這道題的疑問點太多了，我就簡寫了 1，應納稅所得額＝稅前利潤?影響損益的可抵扣差異?影響損益的應納稅差異。 未彌補虧損180是可抵扣差異，按這個公式，不是應該580?180？但實際上是580-180，我理解不了的的是按公式算的所得額和按常規(guī)理解上算的所得額不一致 2，20年起稅率變了，會影響確認19年所得稅費用？ 3，由年初遞延資產和負債的金額，怎么算當期發(fā)生的金額？ 請老師幫我解答一下，感謝

老師 所得稅時 一個事項發(fā)生，是不是分2條線考慮。一條線是 該事項對會計利潤的影響，根據(jù)這個 調整應納稅所得額，進而算出應交所得稅。另一條 是 資產負債類的賬面和計稅基礎之間的差異，從而確定遞資和遞負的數(shù)。

甲公司適用的所得稅稅率為25%。2020年3月3日自公開市場以每股5元的價格取A公司普通股100萬股，指定為其他權益工具投資,假定不考慮交易費用。2020年12月31日，甲公司該股票投資尚未出售，當日市價為每股6元。除該事項外，甲公司不存在其他會計與稅法之間的差異。甲公司2020年稅前利潤為1000萬元。甲公司2020年有關其他權益工具投資所得稅的會計處理不正確的是（C） A.應納稅暫時性差異為100萬元 B.確認遞延所得稅負債25萬元 C.確認遞延所得稅費用275萬元 D.當期所得稅費用250萬元 請問此題的所得稅費用為何是250萬元，而不是（1000—100）*0. 25=225萬元，其他權益工具投資形成的應納稅暫時性差異為何不調減應納稅所得額，從而影響應交所得稅（225萬元）？其他權益工具投資產生的遞延所得稅影響借方應計入“其他綜合收益”，不影響所得稅費用對嗎？

甲公司將生產的一批A產品出售給乙公司（子公司）。該批產品在甲公司的賬面價值為1 300萬元，出售給乙公司的銷售價格為1 600萬元（不考慮增值稅）。乙公司將該商品作為存貨核算，至2×20年12月31日尚未對集團外獨立第三方銷售，相關貨款亦未支付。甲公司對1年以內的應收賬款按余額的5%計提壞賬準備。 本題中有關公司適用的所得稅稅率均為25%，且預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用于抵減可抵扣暫時性差異的所得稅影響。不考慮除所得稅以外的其他相關稅費。 可以寫一下會計分錄并解析一下

關于遞延所得稅，以下說法正確的是( )。（2 分） A．從資產負債表來看，遞延所得稅作為暫時性差異對未來納稅的影響，是某一特定時期的發(fā)生額 B．雖然無形資產初始計量時賬面價值不等于計稅基礎，但按照規(guī)定也不能確認遞延所得稅 C．與遞延所得稅資產或遞延所得稅負債發(fā)生對應關系的會計賬戶(科目)應為所得稅費用而非其他科目 D．遞延所得稅資產的確認應以未來期間可能取得的應納稅所得額為限 多選題，這個選哪幾個，求求求