請問老師，去年工資一部分今年計提的，做的以前年度損益調整，那我匯算清繳時這部分是一起做到工資調整明細表里嗎？還有這樣我第四季度報表和企業所得稅是不是要重新更正申報了
你好，不需要做更正申報的。匯算清繳納稅調整就行。
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一月份報銷了去年五月餐費234（福利費），9月辦公用品566（辦公費），做賬的時候做到了以前年度損益調整，那在做2022年匯算清繳的時候是只在納稅調整項目明細表第二項扣除類調整項目可以嗎（圖1鉛筆部分）？財務報表不修改（財務報表利潤和企業所得稅年度申報表里的利潤總額保持一致）
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老師，請問去年工資計提多了，還沒做匯算清繳。那么我是更改財務報表去變更申報表，還是在這個月調整以前年度損益？怎么做沒有稅務風險？
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老師，我們是農貿公司小規模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務報表和相關數據。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務數據一樣 今天要做匯算清繳發現這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務數據改為正確的第四季度的財務數據了，但是所得稅報表報表稅務局不讓改動。 我現在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務數據。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁
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請問老師，去年工資一部分今年計提的，做的以前年度損益調整，那我匯算清繳時這部分是一起做到工資調整明細表里嗎？還有這樣我第四季度報表和企業所得稅是不是要重新更正申報了
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老師你好，請問今年補計提去年的工資做的以前年度損益調整，那我今年做年度報表和匯算清繳按調整后工資申報，不更正申報第四季度報表及所得稅可以嗎？
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就是在扣除類那一欄內調整是吧
是的。是這樣填寫的。
工資表那里填寫的 調整?
這樣的嗎？其他不用管是吧
年報前您已經補充計提了，那您賬上金額和實際的金額應該是一樣的。
那就是包括今年補計提工資錄入進去，賬載金額和稅收金額是一致的是吧，不需要調整？
你好是的是這樣對的不調整的?
那我今年補計提的18500工資，不做任何調整嗎？還是去年的第四季度企業所得稅、財務報表要重新申報，還是年度財務報表調整成正確的包括補計提工資的費用就可以了
你好?第四季度企業所得稅、財務報表要重新申報，
那我第四季度預繳了所得稅，這個是有影響的吧
不可以在扣除欄那邊調整是吧？
您這個計提的是不影響你原來的交稅的？就把原來的更正一下就行。因為你計提數有變化了嗎？
是的，影響第四季度企業所得稅的
你好? 有影響的更正申報就行了?
那更正申報之后稅會不會要重新繳納
有更正后的重新計算稅款多退少補。
你這個計提的增加了所得稅，不會減少嗎？ 然后是匯算清繳稅款，多退少補。
好的，明白了
不客氣祝您工作學習愉快。