上個題目跟您簡單的說了下，我現在再補充說明下哈，我們租了一條流水線給別人做，因為自己管理不善，一直虧損，所以老板租出去了一條，連帶廠房設備一起租給他們。房租以及他們生產需要用到的水電以及員工工資等等，都是我們這邊先付出去，像房租水電都是我們用一半，他們用一半，但是我們對外統一交出去，然后再跟承租方算賬，他們再付給我們，就是這樣的一個賬務處理。房租水電一起我們付出去了52萬，員工工資付出去12萬，這12萬是我們替他們代付給員工的，還有其他一些雜七雜八的費用，都是我們代他們先付出去，然后綜合在一起算賬，他們再付我們，像這些賬應該怎么處理，謝謝

你們只需要確認租金收入就可以了，這個水電都是他們自己的費用，跟你們沒關系，你們借：其他應收 貸：銀行存款 等收回了做相反分錄

但是我們前面代付出去了

房租12+水電13+工資11+電損及基礎電費平攤3+燃氣11+代付委托加工物資（供應商）1.4+發福利辦公用品五金配件費用等8=58，這58萬都是先代付出去的，現在承租方付錢給我們，這些賬務處理到底要怎樣處理呢

代付的時候借：其他應收58 貸：銀行存款 58 結算的時候：借：銀行存款 58 貸：其他應收58

那我支付的房租水電一共50萬，他們承租方占25萬，這個分錄我要怎么做

你們自己承擔的這個25萬元你計入其他業務成本，對于代付的25萬，其他應收25 貸：銀行存款 25

自用的不計費用嗎，承租方用的不計成本嗎。老師，這一塊我完全不懂

你把廠房租給別人了，發生的費用跟你無關，你只確認你自己那部分就可以了

您的意思 我能不能這么理解，我先代他付出去58萬，然后我又收回來58萬，等于我沒賺一分錢，就不用計入損益，或者對損益沒影響

你好，是的，就是這樣的

如果我把這58萬計收入，那相應的就要有58萬的成本，是不是，收入和成本也是抵減的，對損益也沒有影響，對不對

你不能計收入，因為這個根本不是你的收入，你的收入就是對方付你的租金

那我付房租水電50萬，承租方占25萬，這筆分錄我應該怎么寫

您前面跟我說，自用的計成本，不應該是計管理費用嗎

借：其他應收25 貸：銀行存款 25

借：管理費用-自用25 其他應收-承租方25 貸：銀行存款50 這是我付出去的房租水電我這么寫行不行

你好，這樣寫可以的

老師，還是你利害，我現在好好想想，好像是這么回事，但是前面的老師教我，這是個收入成本的賬， 借：管理費用25 其他業務成本25 貸：銀行存款50 有的地方我還不理解，所以我一直在問