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Q

老師你好,請問下企業所得稅匯算清繳賬載工資與實際生額一樣是吧,那平時計提的臨時工資沒有在自然人里面申報,這個要怎么處理才好,謝謝

2023-04-17 16:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-17 16:58

沒有申報個稅的,不讓稅前扣除,要納稅調整。

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快賬用戶3905 追問 2023-04-17 17:01

那就是說臨時工也要申報個稅是吧,那現在這個要怎么填寫才好,就填寫去年一年申報的工資數,

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齊紅老師 解答 2023-04-17 17:10

您好,您現在填寫的是哪一個科目的?

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快賬用戶3905 追問 2023-04-17 17:15

現在要填寫2022年匯算清繳,要填寫工資數,賬載數與實際發生數

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齊紅老師 解答 2023-04-17 17:23

你好。這個不包括臨時工的。

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快賬用戶3905 追問 2023-04-17 17:25

那不填寫可以嗎,空著

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齊紅老師 解答 2023-04-17 17:28

你好是的 沒有不填寫的 按實際填寫? ?

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沒有申報個稅的,不讓稅前扣除,要納稅調整。
2023-04-17
你好? ? 是的實際發生額 和稅收金額 都應該是你們實際發放的金額。 如果在匯算之前沒有發放完的就得調增 處理了??
2021-04-28
你好 2019年申報這5000元的個稅,與企業所得稅沒有關系的 2020年貸方發生額10000,借方15000,說明2020年你并未重新計提費用。不能納稅調減
2021-03-07
?您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2022-08-26
安你賬上來 之前少申報個稅的,去稅務局更正申報。
2023-02-15
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