實際金額是10萬元，他們給我們多開票

你好，借預付賬款，貸銀行還款10萬，然后按月借管理費用，待預付賬款10萬，如果是普通發票的，直接做這一個就可以了，按照10萬來。

如果是專票呢？做法不一樣嗎

不一樣的，借預付賬款應交稅費、應交增值稅進項， 貸銀行存款10萬， 應付賬款2萬， 借應付賬款， 貸預付賬款 應交稅費、應交增值稅進項轉出 分攤的時候還是按照10萬的不含稅金額來。

不太明白，開票是12萬，那不是按12萬的來嗎

好，第一個分錄沒有看明白嗎？預付賬款是發票的金額，進項是發票的稅額，按照12萬來算的，沒有問題吧？

后對應的2萬又做了進項轉出，不允許抵扣。

那兩萬的錢呢，稅不可以抵扣我們可以不抵扣，那這多出的兩萬塊怎么處理

好，鏡像轉出紅沖了，你再看一下的。

你看下借應付賬款，貸預付賬款，應交稅費，應交增值稅進項轉出，你這個能看懂吧。

紅沖？這是對方開給我們，要對方沖才行啊，我們不能啊，可是對方不愿意紅沖呢

你好。紅沖賬務處理。

沒有讓這個發票紅沖，這個發票不紅沖，你照樣不抵扣，自己做賬務處理就可以啦。

沒有負數發票，你自己在賬務處理里面也可以紅沖的。

賬務處理怎么做？還美明白這個思路

借預付賬款 應交稅費、應交增值稅進項， 貸銀行存款10萬， 應付賬款2萬， 借應付賬款，2 貸預付賬款2/稅率 應交稅費、應交增值稅進項轉出