1、軟件開發企業，2020年預繳了企業所得稅，匯算清繳過后發生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當季的企業所得稅時，借：所得稅，貸：應交稅費-企業所得稅，7月申報后按正常情況應該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應該怎么辦？

老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業會計制度，季度申報所得稅的），我們在2022.01月申報2021.10-12月的財務報表，利潤總額是-5000的。現在做企業所得稅匯算，發現以下問題：1、有9萬的計提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經扣錢的稅費沒有計提的 3、2021年12月計提工資，計提9200，1月發放9600元 4、還有招待費用報表是1.9萬，現在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調整表里面已經調寫了，最后需要補2500元的企業所得稅。我的問題是：補繳的2500元企業所得稅是否需要在扣款的時候，要計提一下費用元？

老師您好，公司是一般納稅人銷售煤炭，2021年成本需要通過以前年度損益調整（人員的臨時工資不能作為稅前扣除，費用需要調增，補交所得稅及滯納金，不去大廳，自己在12月份業務進行更正），現在2022年四季度12月份在賬務上做處理 在所得稅年報報表能體現出來還是在季報表能體現出來？這個未分配利潤按21年應該繳納的所得稅 不知道在哪個報表報

老師，您好，我是代理記賬一家客戶，現在進行預交第一季度所得稅，需要繳納一萬多的所得稅，這家員工宿舍，合同一年一簽，季度付款，有租金和物業費是2年一簽合同，租金和物業費每月付，現在申報預交第一季度，這些費用可以計提一整年的，還是按發票來計提，謝謝

老師，這邊代賬公司，一家小規模是管理咨詢公司，沒有什么成本票，然后前會計去年暫估了一筆28萬的應付賬款，和一筆九萬多的管理費用，因為客戶只想交增值稅，不想交企業所得稅，所以就這樣做了。但是我現在要匯算清繳，他上年的四個季度全部是零申報，我匯算清繳怎么弄？還可以零申報嗎？