Q
老師 這道題第四問答案看不太懂
2023-04-16 12:47
2023-04-16 14:13
當期股權激勵應確認管理費用 期權公允價格*最佳估計數 （50-1-1）* 20*12 * 1/4=2700
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當期股權激勵應確認管理費用 期權公允價格*最佳估計數 （50-1-1）* 20*12 * 1/4=2700
2023-04-16
同學，你好
這是第七章營運資金管理-貨幣資金管理的公式。
1.最佳現金持有量(存貨模式下)=(2*需求量*每次轉換成本/機會成本率)的平方根
2.相關總成本=(2*需求量*每次轉換成本*機會成本率)平方根
2022-08-15
尊敬的學員您好！圖片是不是發錯了？
2023-04-16
您好
稅法只認可購買的成本，中間的變動不認可。售價喝夠買的價款都是含稅的，所以增值稅=（2100-1600）/（1+6%）*6%
2021-05-13
你好，第四個題目你哪一個選項不懂？
2021-05-17
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這道題第一二問看答案都看不懂
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老師，這道題B選項為什么對了嗎，答案我看不太懂
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可是 他不是一開始就給了實際利率5%嗎 為什么要自己再求一個呢。老師 這道題第四問答案看不太懂
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老師 這道題第四問答案看不太懂
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老師，這題我覺得3選項沒有問題啊，答案我也沒太看懂，是不可以有應當知道這四個字嗎？
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粵公網安備 44030002003870號
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這是會計上確認的。稅法上不認可未實現的股權激勵
從稅法上看后續實現時可稅前扣除的是 企業實際承擔的 就是在會計上按公允價格確認的費用 再扣除員工行權要支付的10元/股金額
相當于會計上雖然確認了2700萬費用，實際股權實現時，企業稅前扣除只有2250萬，這個在2018年不能扣，要等到行權后 2018年納稅調整2700萬基礎上，確認2250*25%的遞延所得稅資產
就是既然加了2700，那不就是調整了所得稅費用嗎？為什么后面最后那里又要再減個562.5呢？就是比如說我們講義上的都是這樣的分錄 而且這道題有個不同點就是 未來預計扣的金額2250比當期費用2700要低 那它分錄應該怎么寫呢？
調增2700萬，是計算當年應繳納的所得稅稅基
題目問限制性股票應確認的所得稅費用，這個是要考慮未來了稅前扣除基礎上確認，如果2700萬都可以扣除，就是2700*25%； 但是因為存在員工行權價，所以企業實際承擔的只有2250萬，所以對應可所得稅是2250*25%
老師 我還是沒轉過彎來 題目確實問的是限制性股票的所得稅費用 可是他還是在利潤總額上160000基礎上計算的不是嗎
為什么不回
在會計利潤基礎上? 調整計算應納稅所得額? ? 會計利潤確認的是所得稅費用? ? ? 應納稅所得額確認的是應交所得稅? ? ? 這兩項差額? 就是因期權未實際行權產生的遞延所得稅