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老師好，我們有一家19年成立的總公司，然后22年成立了一家分公司，分公司22年有未分配利潤-112萬，但是22年沒有合并納稅，現在從23年1月開始合并納稅，我在做合并報表時，報表不平，差在了這個未分配利潤上，我應該怎么處理呀
2023-04-15 17:30
2023-04-15 17:50
您好 分公司和子公司不同，其相關的未分配利潤可以直接相加減
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老師，我沒明白，能說的詳細點嗎？舉個例子吧，謝謝
您好！ 您的合并時怎么做到呢？ 通常母公司和分公司的報表是可以直接合并的，就是1%2B1=2 的概念 對于內部的一些交易才考慮抵消，所以如果分公司有未分配利潤-112 您直接將其合并即可
資產負債表期末數直接相加，2023年利潤表也是直接相加，但是做完后，資產負債表和利潤表的勾稽關系，未分配利潤期末減期初不等于凈利潤，差額就是22年的未分配利潤-112萬，怎么調呢
內部交易已經抵消
您好！請問您的期初數據是勾稽的嗎？
22年沒合并，23年開始合并，您的意思是23年期初數據是總分公司22年期末數據的合并數對嗎？，不是單獨的總公司的期初數對嗎？
23年資產負債表，現金流量表的期初數都是用22年的期末數是嗎老師？即使22年沒匯總納稅，但是期初數確實合并數，我理解的對嗎？
?您好！ 是這樣的，否則是無法勾稽的
好的，明白了，謝謝老師
您好！ 不客氣的同學~