咨詢一下，公司有一筆培訓費用，2021年發生的，當時，記賬直接計入了管理費用，可是發票當年沒有回來！ 2023，3月發票才拿回來，結果開票日期是2022年度的！ 像這種情況，我改如何更正？！ 還是直接把票附在2021年度的記賬憑證后面？！
你好?直接把票附在2021年度的記賬憑證后面
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老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發現去年的錯賬，多計收入、費用或少計收入、費用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調整來做，匯算清繳的時候，按以前年度損益調整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進行去年匯算清繳時遇到有一家公司收入平時少報了，去稅務局更正的增值稅報表，補交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？
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老師，請問下我公司是2019年5月領營業執照，采用的是小企業會計準則。賬是委托代理記賬公司做，公司廠房是租的，簽承租合同時協商好廠房建筑裝修水電費由我公司負責，費用從我公司賬戶扣繳，直到廠房竣工免我公司半年租金。外賬代理記賬公司，在收到銀行扣費單而沒有發票的情況下直接記入一:管理費用一水電費。2021年10月廠房交付使用，我公司正式生產經營，水電費現在才補開，有200萬，請問我需要把管理費用一水電費調入長期待攤費用一開辦費嗎
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我們運輸公司，賬面有自卸車四臺，17年注冊公司和買車，當時發票丟失會計沒入賬，我一八年來，進項已經過期，去銀行解壓拿回來發票就把四臺車入賬了，一直計提折舊，一直沒有業務發生，想注銷，清理車沒有進項要繳稅，我給12366打電話問17年開的機動車發票還能否抵扣，他們說17年開始沒有認證期限，去認證平臺看有四臺車可以抵扣，但是平臺上的發票號碼和金額跟我手里不一致，我找老板問咋回事，回答是貸款買車，為提高額度，做的假發票，真發票丟失，我讓銷售方提供真實發票記賬聯復印件蓋發票章回來更正入賬時候金額，把復印件貼到當年憑證上，把假發片拿掉，按照更正金額把計提折舊的金額更正到正確為止，這樣操作有沒有風險嗎？
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咨詢一下，公司有一筆培訓費用，2021年發生的，當時，記賬直接計入了管理費用，可是發票當年沒有回來！ 2023，3月發票才拿回來，結果開票日期是2022年度的！ 像這種情況，我改如何更正？！ 還是直接把票附在2021年度的記賬憑證后面？！
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有這樣一筆業務，發生的時間是2022年，給甲方開了一筆工程款的票據，當時甲方的甲方直接代發工資了，項目上面沒有把轉賬回單和工資表給到公司來，導致當時的會計沒有及時的如成本，也沒有申報個稅，所以應收款一直在那里掛著呢，現在我該怎么處理這筆業務呢？工資表和回單要過來直接入行的話 也只能如以前年度損益吧 還有就是個稅這一款也是個問題？ 老師這個該怎么解決呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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你好，我看錯了，我看成22年了。 21年的這個時間長了。您需要聯系稅務局，然后可以追繳到21年稅前扣除。
就是說，我得補一下2021年的企業所得稅
21年當年沒回來，發票你沒有調整嗎？
沒有回來，發票的21年匯算清繳時就要調整的。
沒有調， 當時忘記了
要是金額不大呀，你就直接貼在原來憑證后面就行。
金額大的話，那就要聯系稅務局，你這個可以扣除，但是你這一段時間稅務局會讓你補交滯納金的。
嗯，就不到4000
這個沒啥問題，金額不是太大。暫時就這貼上也行
就是中規中矩的處理的話，要聯系稅務局，就是要補交稅款，就是這個情況您。考慮一下就行。
好的，謝謝老師
不客氣，祝您工作愉快。