Q
老師，我這個季度的企業所得稅是有利潤的，要交企業所得稅，如果后面季度是虧損的話不用交企業所得稅，是不是24年匯算清繳的話可以調的
2023-04-11 14:46
2023-04-11 14:47
你說的可以調是什么意思？
相關問題討論
你說的可以調是什么意思？
2023-04-11
先申報完匯算的企業所得稅，如果有可以彌補的虧損，
在25年報一季度所得稅的時候可以補虧
2025-04-06
小規模個人企業在第四季度盈利后，可以彌補去年度的虧損。這是正確的。但是，如果企業在第一季度也盈利，那么在第一季度交稅時，不能直接彌補去年度的虧損。
根據中國的稅法規定，企業所得稅是按年征收的，不是按季度征收的。因此，在每個季度的交稅時，只能對當季度的利潤進行征稅，而不能對以前年度的虧損進行彌補。
在第四季度彌補虧損后，企業所得稅的匯算清繳時，如果企業的應納稅所得額仍然為負數，也就是說，企業的總收入仍然不足以覆蓋其總支出，那么企業不需要繳納企業所得稅。這是因為在企業所得稅匯算清繳時，對于彌補虧損的部分，不需要繳納企業所得稅。
需要注意的是，如果企業在第四季度實現的利潤需要繳納企業所得稅，那么即使該季度彌補了以前年度的虧損，也不影響該季度應繳納的企業所得稅的金額。企業所得稅是按照利潤來征收的，而不是按照收入來征收的。因此，即使在第四季度實現的利潤彌補了以前年度的虧損，但是如果該季度的利潤仍然為正數，那么該季度仍然需要繳納企業所得稅。
總之，對于小規模個人企業來說，在第四季度盈利后可以彌補去年度的虧損，但是在每個季度的交稅時，不能直接彌補以前年度的虧損。在年度企業所得稅匯算清繳時，如果企業的應納稅所得額為負數，不需要繳納企業所得稅。
2023-11-27
可以的，可以彌補虧損的。
2022-08-09
是的，對的，是這么做的。
2024-12-12
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Q
第三季度如果需要交所得稅，第四季度是負利潤，全年算的話不需要交所得稅，那是已交的所得稅匯算清繳是能退回，還是第四季度的虧損可以抵減以后年度的利潤？
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老師，我這個季度的企業所得稅是有利潤的，要交企業所得稅，如果后面季度是虧損的話不用交企業所得稅，是不是24年匯算清繳的話可以調的
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老師，小規模個人企業4季度盈利后彌補去年虧損夠交企業所得稅對不對，如果一季度盈利，一季度交稅時彌補虧損不？現在4季度彌補虧損狗不用納稅，納稅調增后也虧損企業所得稅匯算清繳時是不是也不用交企業所得稅，謝謝老師
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老師您好，23年第四季度做下來有利潤，需要交企業所得稅 那到24年做23年匯算清繳的時候，如果他彌補了以前年度的虧虧損，那這個交進去的（企業所得稅）是不是要形成退稅？
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23年還未做企業所得稅匯算清繳，是虧損，在申報24年一季度企業所得稅時，如果有盈利的話，要怎么填寫數學，
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這個季度有利潤，后面幾個季度是虧損的，那今年一年都是虧損的，那這筆企業所得稅到匯算清繳的時候是可以退的嗎
對，沒問題，肯定是可以退的。
是不是有稅務風險的
這個你退稅也是，并沒有什么風險。
操作是怎么操作的呢
具體的步驟還是得和你們當地的稅務確認。