老師您好，我想問(wèn)一下:去年附稅計(jì)提多了，今年調(diào)整用借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅，貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。可是這樣會(huì)影響到資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表里的凈利潤(rùn)的勾稽關(guān)系，這樣做對(duì)嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，補(bǔ)交上年度的城鎮(zhèn)土地使用稅分錄是這樣做嗎？ 借:應(yīng)交稅費(fèi)——城鎮(zhèn)土地使用稅 6744.29 營(yíng)業(yè)外支出——稅收滯納金286.63 貸:銀行存款7030.92 補(bǔ)提 借:稅金及附加6744.29 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅6744.29 結(jié)轉(zhuǎn) 借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)7030.92 貸:稅金及附加7030.92

單位今年用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目補(bǔ)提了去年沒(méi)有計(jì)提的工資，獎(jiǎng)金，社保以及沖減了多計(jì)提的稅金及附加，現(xiàn)在所得稅匯算清繳應(yīng)該在哪個(gè)附表中調(diào)整這項(xiàng)目？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

老師:問(wèn)一下，今年申報(bào)去年的城鎮(zhèn)土地使用稅，這個(gè)稅去年沒(méi)有計(jì)提，今年可以放在營(yíng)業(yè)稅金及附加嗎？還是要做在利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)？

老師:請(qǐng)問(wèn)去年四季度的附加稅多計(jì)提了，然后在今年一季度沖銷(xiāo)了多計(jì)提的部分，年報(bào)上本年累計(jì)金額要更改嗎？還是說(shuō)用12月份年末數(shù)據(jù)？我是小規(guī)模，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有用以前年度損益調(diào)整科目，我在今年一季度更正了，把去年多計(jì)提的附加稅做到了利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)的貸方，請(qǐng)問(wèn)年報(bào)上面還是要更正嗎？