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老師 繳納2022年企業所得稅所得額149.15元 會計分錄怎么寫

2023-04-06 12:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-04-06 12:18

同學你好,你是現在補繳2022年的企業所得稅對吧?

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快賬用戶4291 追問 2023-04-06 12:21

對的 會計分錄怎么寫

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齊紅老師 解答 2023-04-06 13:23

同學 匯算清繳時,所得稅費用的會計分錄應該如何處理?在進行匯繳清算時,需要補繳所得稅時不時通過“所得稅費用”科目進行處理,而是需要通過“以前年度損益調整”科目進行會計處理。 具體來說,匯算清繳時企業需要補交的所得稅,貸記“應交稅費—應交所得稅”,借記“以前年度損益調整”。 當然,“以前年度損益調整”可以當然就是“所得稅費用”的替代品。我們不必過多的執念于具體的會計分錄,而是需要具備透過會計分錄,看清背后實際業務的能力。 不過,“以前年度損益調整”只是過渡科目,最終“以前年度損益調整”同樣需要通過“利潤分配-未分配利潤”科目進行結轉。 比方說,虎說財稅公司在年度匯算清繳時,發現需要補繳所得稅88000。會計分錄為: 借:以前年度損益調整 88000 貸:應交稅費—應交所得稅88000

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借以前年度損益調整 貸應交稅費、企業所得稅149.15, 借應交稅費、企業所得稅貸銀行存款, 借利潤分配未分配利潤,貸以前年度損益調整149.15。
2023-04-06
同學你好,你是現在補繳2022年的企業所得稅對吧?
2023-04-06
同學,你好 借:利潤分錄-未分配利潤 20,00 ? ? ? ?貸:應交稅費-應交企業所得稅 20,00 借:應交稅費-應交企業所得稅 20,00 ? ? ? ?貸:銀行存款 20,00
2023-05-26
借:所得稅費用或未分配利潤 貸:應交稅費-企業所得稅
2023-06-27
您好,是小企業準則還是什么
2023-07-08
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