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A公司2021年全年實現會計利潤2000萬元,公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初,遞延所得稅資產借方余額為20萬元,遞延所得稅負債余額為0。2021年發生的有關交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當年因合同違約支付違約金50萬元,2、交易性金融資產成本700萬元,期末公允價值為900萬元,3、2020年12月31日投入使用的一臺設備,原始價值605萬元預計使用年限5年,殘值5萬元,稅法規定使用年限10年,按直線法計提折舊,會計上采用雙倍余額遞減法。4、向關聯企業捐贈現金5萬元。假定按照稅法規定,企業向關聯方的捐贈不允許前扣除5、應支付違反環保法規定罰款120萬元、稅款滯納金80萬元。6、因售后服務預計銷售費用50萬元。7、期末存貨的賬面價值為2000萬元,存貨跌價準備75萬元。假設除以.上事項外,沒有發生其他納稅調整事項。要求:1、按雙倍余額遞減法計算上述固定資產各年折舊額及賬面價值。2、計算應納稅所得額和當期應交所得稅。3、計算確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債4、做相關的會計分錄老師我問了很多次了,怎么還沒

2023-04-03 11:32
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-04-03 11:35

你好同學稍等回復你

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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