要按實際支出金額 結轉成本 沒有發票的不能稅前扣除 平時的工資，社保費記入管理費用--工資/社保，貸：應付職工薪酬科目

同學你好 這個可以的

作為服務型公司，平時產生的工人工資和使用設備的成本票，在業主出具結算單并開發票進行結算前，需要進行合理的歸集和暫估，以便在開具發票時能夠準確結轉成本。以下是一些建議的操作步驟： 一、成本票的歸集 1. 工人工資： ? 設立專門的工資科目，如“應付職工薪酬-工資”，用于記錄工人的工資支出。 ? 根據員工的出勤記錄、工作表現以及公司內部的薪酬政策，確認當期應付的人工工資。 ? 在支付工資前，將這部分費用計提出來，并計入到相應的成本費用科目中。 2. 設備使用成本： ? 對于設備的使用成本，如維修費、保養費、燃料費等，應設立專門的科目進行歸集，如“營業成本-設備使用費”。 ? 在收到相關成本票時，及時將其錄入財務系統，并確保與設備使用記錄相匹配。 二、成本的暫估與調整 1. 暫估成本： ? 在業主未出具結算單前，對于已經發生的工人工資和設備使用成本，可以根據歷史數據或預算進行暫估。 ? 暫估成本應計入到相應的成本費用科目中，并在財務報表中進行披露。 2. 成本調整： ? 當業主出具結算單并開發票進行結算時，應根據實際結算金額對暫估成本進行調整。 ? 調整時，應沖銷原有的暫估成本，并重新計入實際成本。 三、開具發票時的成本結轉 1. 確認收入： ? 在開具發票前，應確認收入的實現。對于服務型公司來說，通常是在提供服務并收到業主的結算單時確認收入。 2. 結轉成本： ? 根據開具的發票金額和已歸集的成本數據，計算應結轉的成本金額。 ? 將應結轉的成本從相應的成本費用科目中轉入到“主營業務成本”科目中。 3. 會計處理： ? 會計分錄示例： ? 借：主營業務成本 ? 貸：應付職工薪酬-工資 ? 貸：營業成本-設備使用費（或其他相關科目）

你好，你可以計入勞務成本過度。

可以把工資費用記入主營業務成本。這個可以向稅務局進行說明的。