2022年9月收到2021年度的穩崗補貼，計入營業外收入。2023年1月收到社保部門通知說：計算錯誤，要求返回部分。問：這返回社保局的錢如何做會計分錄？
您好，借以前年度損益? 貸 銀行存款? 借 未分配利潤? 貸??以前年度損益??
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麻煩問一下老師 現在養老和失業保險單位部分不是減免到年底了嗎 那現在做賬的時候還需要每個月計提費用嗎 單位部分 營業外收入需要計提所得稅嗎 就是社保返還的穩崗津貼 麻煩老師指導一下 謝謝
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2021年10月成立的企業，21年11月開的購買辦公桌子和椅子的發票和一些餐費發票和誤樂招待費發票在2021年未入帳，直至2022年現在還沒有營業收入，請問要怎么做帳務處理，在今年1月再補入帳可以嗎？若采用小企業會計準則的，以上這生費用怎么做分錄？2022年1月開始繳納法人和清潔阿姨的社保費，會計分錄怎么寫。另外2021年度匯算清繳要申報嗎？由于利潤表資產負責表都是零
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甲公司對政府補助采用總額法進行會計核算，其與政府補助的相關資料 如下： 資料一：2021年4月1日，根據國家相關政策，甲公司向政府補助有關部門提交了 購置A環保設備的補貼申請，2021年5月20日，甲公司收到政府補貼款12萬元并存入 銀行。 資料二：2021年6月20日，甲公司以銀行存款60萬元購入A環保設備并立即投入 使用，預計使用年限為5年，預計凈殘值為零，按年限平均法計提折舊。 資料三：2022年6月30日，因自然災害導致A環保設備報廢且無殘值，相關政府 補助無需退回。 本題不考慮增值稅等相關稅費及其他因素。 計算甲公司2021年7月政府補貼款分攤計入當期損益的金額并編制會計分錄。（4）2021年7月政府補貼款分攤計入當期損益的金額=12/5/12=0.2（萬元）。 借：遞延收益 0.2 貸：其他收益 0.2老師，這里的分錄不知道為什么怎么做
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9月22日開始陸續有收到社保賬戶的款為：2022年1-8月用人單位已繳納的企業職工養老保險單位繳費中超出14%的部分，將在9月30日前由稅務機關計算差額，分批推送社保部分退回，無需企業申請。 老師，請問以上這種通知收到的社保款怎么記賬做分錄？
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尊敬的繳費人: 您好！經國家相關部門同意，我省2022年企業職工基本養老保險單位繳費比例繼續按照14%執行，2022社保年度企業職工基本養老保險繳費基數下限繼續執行2021社保年度繳費基數下限標準。從2022年9月起，企業職工基本養老保險單位繳費按照14%的比例征收；2022年1月-8月用人單位已繳納的企業職工基本養老保險單位繳費中超出14%的部分，將在9月30日前由稅務機關計算差額、分批推送社保部門退回，無需企業申請，請耐心等候。原則上費款退回至原繳費賬戶，繳費賬戶信息缺失的，稅務機關將主動聯系企業獲取。 我們收到了這一筆錢應該怎么做賬
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下列有關注冊會計師保持職業懷疑的說法中，正確的是（)。-II-A．保持職業懷疑有助于降低被審計單位的檢查風險﹣III-B．保持職業懷疑是注冊會計師勝任能力的核心﹣III-C．保持職業懷疑有助于增強注冊會計師的獨立性D．保持職業懷疑的前提條件是被審計單位管理層不誠信
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老師，含稅價能直接確認收入嗎
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請問老師，在計算公司人均產量成本的時候除了把個人需要繳納的社保還有公司繳納的社保一起加起來，在計算員工工資時需要把罰款減下來嗎？
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注冊資金100萬，股權分配是A：35%,B：25%,C：20%，D：20%，然后D退股了，當初投資了20萬的實繳了，那現在退20%那個股東退出，退18萬。那我這個股權比例變化了嗎？是不是要把股權比例變更和注冊資金變更？要怎樣處理？
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打款到公司公戶的是一個公司，合同又是另外一個公司，付款的時候備注代某某公司付貨款這樣可以嗎？？？？？
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老師，您好，企業第一至第三季度的財務報表與申報的財務報表數據不一致（利潤表，資產負債表，現金流量表都不一致），但是在第四季度的時候三張報表賬上和申報數據對上了，請問年報申報年度財務報表按第四季度的申報？然后企業所得稅年度匯算清繳的數據可以根據賬務上的科目余額累計數填列嗎？
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不明白老師的意思。我能夠直接用借營業外支出，貸銀行存款嗎？
不能，按照我說的這個來的
那按您說的這個寫的話，這調整了之前的帳，現在支出的怎么寫呢？
麻煩老師給提供一個完整的會計分錄。解決我這個問題，我實在不會，照你說的寫，謝謝
老師還在嗎？
這個需要退回社保局的錢不多，十多塊
對的，我寫的這兩個分錄不理解嗎
不理解。想要一個解決這個問題的完整分錄，謝謝
退回去的錢是通過公司公戶打到他們指定的一個賬戶
就是你之前不是計入到營業外收入了嘛
然后現在需要反向沖銷，然后損益科目總以前年度損益調整
是的，去年計入營業外收入
今年年初他們發現有計算的出入漏洞，要求把多的部分給打回去
老師您明白我的意思了嗎？我就想要一個解決這個問題的完整會計分錄。
我明白你是想調整之前的帳。那我現在這筆怎么辦呢？去年的年報、企業所得稅年度也申報完了。
老師在嗎？能回答一下問題嗎？
可以，這樣做? 借 以前年度損益調整? 貸 銀行存款? 借 未分配利潤? 貸 以前年度損益調整