12月份計提工資到今年1月份發的，因為12月份初一個員工開始產假的，就是扣除這員工的工資填入表中實際金額，然后稅收金也按實際金額，是這樣理解嗎

你好；? 是的 ；? 你多計提的3000 記得去沖掉哈??

要怎么沖？賬上也要做

你好； 借應付職工薪酬-工資貸以前年度損益調整?

賬上要調一下嗎？那如果是員工產假能在5.31號回來工作發工資那是不是可以不調呢？

你好； 是的；月末記得結轉損益哈 ；2. 需要的??

就還是需要調一下，賬上就是按你說的：借應付職工薪酬-工資 貸以前年度損益調整，月末把以前年度損益 轉入利潤分配-未分配利潤 ，是這樣嗎?老師

你好1；? 是的； 對的就是這樣意思? ?

小規模企業如果相差不大，只有幾千元是否可以不調呢？還是說強制調

你好；? 是需要調增的； 因為 會影響利潤的?

好的，謝謝老師

不客氣的； 滿意請給予評價?

再咨詢一下，平時正常工作時個人部分的社保是計入成本的，產假期間是入哪個科目？

你好； 個人部分是計提工資記入成本費用去 ；產假期間記入管理費用去? ?

老師，產假的工資都 要計提到費用中去，那工資未發貸方有余額了，這個匯算清繳要怎么處理呢？

你好1；? 是的；? 沒有發 到時匯算就得調增的?

我說的是社保個人部分，也是需要調整嗎？