老師好，2019年我沒有計提法定盈余公積，現(xiàn)在補計提，分錄為借 利潤分配提取盈余公積，貸 盈余公積法定盈余公積。分錄是否正確，我在9月份補提的時候，是否需要做結轉分錄？結轉分錄是不是借 利潤分配未分配利潤，貸 利潤分配提取盈余公積？

老師：請問一下，公司從13年到20年未分配利潤有150萬，一直沒有計提盈余公積，請問下，可以以未分配利潤的累計數(shù)來計提盈余公積（10％）和任意盈余公積（5％）嗎？分錄：1、計提時：借：利潤分配——提取法定盈余公積 （10％）貸：盈余公積——法定盈余公積；2、結轉時：借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積。

計提盈余公積時的會計分錄，借：利潤分配-提取法定盈余公積，貸：盈余公積-法定盈余公積。 年末，將“利潤分配”賬戶下的其他明細賬戶余額結轉的會計分錄，借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配—提取法定盈余公積那在快帳中做賬時先把這兩個分錄做了再點期末處理嗎？

請教一下，去年的本年利潤忘記結轉到利潤分配-未分配利潤了同時利潤分配也忘記計提盈余公積了，金蝶迷你版軟件自動把本年利潤結轉到利潤分配今年的期初數(shù)據(jù)并且沒有分錄，但是這個期初利潤分配數(shù)據(jù)我怎么調整和去計提盈余公積呢？ 正常情況是結轉本年利潤有利潤的情況下，借：本年利潤50W（假設50W）貸：利潤分配-未分配利潤50W，同時計提盈余公積時，借：利潤分配-未分配利潤15W 貸方：盈余公積-法定盈余公斤5W 盈余公積-任意盈余公積10W（假設10W） 現(xiàn)在我科目余額只顯示個利潤分配-未分配利潤35W，盈余公積不體現(xiàn)出來，怎么調整呢？

某企業(yè)2020年年初未分配利潤余額為0元，2020年實現(xiàn)凈利潤 800000元，按凈利潤 的10%提取法定盈余公積，以5%計提任意盈余公積，向投資者宣告分配利潤200000元， 下列說法中正確的有（ ）。（5分） A 宣告分配現(xiàn)金股利的賬務處理為： 借：利潤分配 200000 貸：應付股利 200000 B 提取任意盈余公積賬務處理為： 借：利潤分配——提取法定盈余公積 40000 貸：盈余公積——法定盈余公積 40000 C 結轉利潤時賬務處理為： 借：本年利潤 800000 貸：利潤分配——未分配利潤 800000 D 提取法定盈余公積賬務處理為： 借：利潤分配——提取法定盈余公積 80000 貸：盈余公積——法定盈余公積 80000