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請(qǐng)問老師,這個(gè)使用權(quán)資產(chǎn),按照?qǐng)D片企業(yè)所得稅匯算清繳箭頭朝上調(diào)增,箭頭朝下調(diào)減對(duì)嗎?

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2023-03-18 17:02
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-03-18 17:14

您好,是這么理解的。比如 企業(yè)按會(huì)計(jì)規(guī)定,確認(rèn)未確認(rèn)融資費(fèi)用,并按實(shí)際利率法在租賃期限內(nèi)分?jǐn)?,將分?jǐn)傤~計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 稅法上,不確認(rèn)未確認(rèn)融資費(fèi)用。因此,企業(yè)在租賃期限內(nèi)分?jǐn)偟脑擁?xiàng)費(fèi)用,不能稅前扣除,需做納稅調(diào)增。

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您好,是這么理解的。比如 企業(yè)按會(huì)計(jì)規(guī)定,確認(rèn)未確認(rèn)融資費(fèi)用,并按實(shí)際利率法在租賃期限內(nèi)分?jǐn)?,將分?jǐn)傤~計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 稅法上,不確認(rèn)未確認(rèn)融資費(fèi)用。因此,企業(yè)在租賃期限內(nèi)分?jǐn)偟脑擁?xiàng)費(fèi)用,不能稅前扣除,需做納稅調(diào)增。
2023-03-18
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
2022-04-28
您好,主營業(yè)務(wù)成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)整了。
2023-04-11
您好,這個(gè)都是按低標(biāo)準(zhǔn)處理
2023-05-18
您好,罰款要調(diào)增;取得賠款沒進(jìn)收入吧,不需調(diào)整了,不影響損益。進(jìn)收入也得交稅。
2022-02-27
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