請問老師，如果您是財審人員，怎么做這筆企業(yè)沒有計提的業(yè)務(wù)招待費超標(biāo)的所得稅呢？科目余額表所得稅貸方負(fù)數(shù)，財審已經(jīng)重分類調(diào)整到其他流動資產(chǎn)了。
你好，，是企業(yè)會計準(zhǔn)則么？
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老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計提時 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費19000，繳納時 借 應(yīng)交稅費19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財務(wù)報表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000
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老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”。現(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？
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我公司審計年度調(diào)整分錄 借：應(yīng)交稅費 貸：其他流動資產(chǎn)。財務(wù)務(wù)賬套沒有設(shè)置其他流動資產(chǎn)科目，這個怎么做？這個應(yīng)該是“應(yīng)交稅費-所得稅”期末余額為負(fù)數(shù)的重分類調(diào)整。是可以直接調(diào)整報表數(shù)嗎？
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1、衡信會計師事務(wù)所的負(fù)責(zé)審計華信食品股份有限公司2020年財務(wù)報表，注冊會計師王某審計時發(fā)現(xiàn)有一筆預(yù)收大風(fēng)公司113000的貨款，產(chǎn)品已發(fā)出，成本45000元，但華信食品股份有限公司沒有做任何賬務(wù)處理。請指出上述賬務(wù)處理中存在的問題，并做出審計調(diào)整分錄。。請指出上述財務(wù)處理中存在的問題，并作出審計調(diào)整分錄。存在問題分析提示：根據(jù)<企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，采用預(yù)收賬款銷售方式，應(yīng)于()時確認(rèn)收入的實現(xiàn)，判斷該筆交易是否符合收入的確認(rèn)條件，是否應(yīng)當(dāng)確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。如果應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入的實現(xiàn)，寫出確認(rèn)收入的會計分錄；2.ABC公司2020年12月資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”數(shù)額為1584000元，應(yīng)收賬款總賬余額1600000元，壞賬準(zhǔn)備相應(yīng)明細(xì)賬余額16000元，應(yīng)收賬款Z公司明細(xì)賬有貸方余額180000元，經(jīng)查系Z公司的預(yù)付賬款，尚未履行供貨合同。該公司按應(yīng)收賬款余額的1%計提壞賬準(zhǔn)備。請問：資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”項目的列報是否正確，說明理由。如果不正確，“應(yīng)收賬款”項目正確的列報是多少？試著編寫審計調(diào)整分錄。以上作業(yè)上傳微助教
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2021年租的一塊地15年（地沒證）做簡易廠房（房也沒證3無），（小規(guī)模企業(yè)），做好廠房時做賬：借：長期待攤費用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時：借：管理費用/主營業(yè)務(wù)成本等，貸：長期待攤費用-廠房，后給航拍到說那處是綠化地段要復(fù)耕屬于違建要拆除（沒得賠償）2021年末拆后做的分錄一次攤銷完，做：營業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費用-廠房337635.70。做的2021年企業(yè)所得稅匯算年報已在2022年4月上申報，如圖片數(shù)據(jù)在：資產(chǎn)類-其他調(diào)增這筆拆數(shù)廠房營業(yè)外支出，，2022年前幾天收到稅局發(fā)來的信息（看圖片）說存在企業(yè)所得稅風(fēng)險，請問要怎樣調(diào)整賬目年度數(shù)據(jù)？不懂解決我這個問題的不要搶答問題。請懂的老師真正解決問題，已經(jīng)問了兩天會計問了還沒解決真正我的這個問題。希望老師能解決，謝謝！
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下列各項中，構(gòu)成審計證據(jù)的有（)。A．被審計單位管理層編制的記賬憑證和外部取得的原始憑證B．上年度審計工作底稿中被審計單位購買固定資產(chǎn)的原始發(fā)票C．向被審計單位客戶寄的函證D．被審計單位管理層拒絕提供注冊會計師要求的書面聲明
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我叉貨需要叉車，叉車費用計入什么科目
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個體戶，有時需要從外面請司機拉貨送貨，按次算費用，結(jié)算的時候司機提供不了發(fā)票給個體戶，費用比較高司機不愿意開票承擔(dān)稅費，但司機不是個體戶員工，通過工資發(fā)放不太合適，這種情況該怎么解決，需要個體戶給司機代扣代繳個稅嗎？
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老師，公司已經(jīng)五六年未經(jīng)營了，原來的稅務(wù)帳也是假的，很多與實際對不上。現(xiàn)在是帳套都弄丟了，帳套是停業(yè)之前有五六年的帳，找不回了。除了補帳有沒有其他辦法，這個公司后面不一定會經(jīng)營了
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老師，你好，請問外貿(mào)出口企業(yè)，一張報關(guān)單可以對應(yīng)多張發(fā)票嗎？同理一張發(fā)票發(fā)票也可以對應(yīng)多張報關(guān)單嗎？
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老師，我們公司是小家電代理商，也是一般納稅人。我們的促銷員都是廠家的人，這個月廠家想讓我們給促銷員開工資，然后廠家再把這個工資打給我們，但是得給廠家開服務(wù)費的發(fā)票，這樣可以嗎？會不會還涉及到一些別的稅呀？
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老師，所得稅匯算清繳的時候，表單選擇，以前有減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表107040，現(xiàn)在沒有這張表，要選哪個了？
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老師好！一般戶能不能提取現(xiàn)金
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企業(yè)所得稅年度申報 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里面的賬載金額是貸方發(fā)生額還是借方發(fā)生額
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工商年報里面的從業(yè)人數(shù)根據(jù)哪里的人數(shù)填？
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你好，可以放在借其他應(yīng)收款里。
一般這筆不做分錄的，報表重分類即可。
應(yīng)交稅費貸方負(fù)數(shù)，財審給調(diào)整到其他流動資產(chǎn)里了。
可以的，也是為好看調(diào)到其他流動資產(chǎn)
不用做分錄的，是列報用。
老師，但是財審底稿如圖片，鏈接的源頭就是調(diào)整分錄那里。如果不寫調(diào)整分錄鏈接不過去。
應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)也是正常的，稅務(wù)是認(rèn)可的，，如果非要調(diào)，你就結(jié)轉(zhuǎn)到其他流動資產(chǎn)的科目里。上市公司一般都不會結(jié)轉(zhuǎn)。
借 所得稅費用443.33 借 其他流動資產(chǎn)（負(fù)數(shù)）443.33
報表出完以后，記得要沖回來哦。
因為是本期的所得稅費用，所以直接借方為所得稅費用 而貸方導(dǎo)致其他流動資產(chǎn)減少
企業(yè)不做賬面調(diào)整的，只是財審調(diào)整，請問可以嗎？
是的，最后——其他流動資產(chǎn)的金額一定是72,226.48
企業(yè)不做賬面調(diào)整的，只是財審調(diào)整，請問可以嗎？——本來就應(yīng)是這樣的。
企業(yè)不做賬面調(diào)整的，只是財審調(diào)整，請問可以嗎？——本來就應(yīng)是這樣，只是財審自行調(diào)整即可，企業(yè)不做處理
請問老師，這筆是減少了其他流動資產(chǎn)的金額是吧？我好像算錯了是吧？
按財審給你的應(yīng)交稅費明細(xì)表計算，TB表很多的，要對應(yīng)，，這個你要加油算對哦。