徐老師您好！我們是建筑幕墻公司的，這季度的利潤有點高，因為有部分人工費要付給勞務公司的，還沒收到發票，我之前是收到發票后抵扣認證后才入的人工費成本，現在想暫估一下人工費先入第三季度的成本里，現在不知道怎么做分錄，還請老師指導一下，還有暫估的費用下個月付出去后收到了發票又要怎么做賬務處理呢？謝謝

老師，我一直把工資計入的管理費用-工資，月底結轉到本年利潤，后來因為確認收入時，所有費用就是工資已經結轉到本年利潤里，導致在確認收入時，我沒有確認成本，所以后來就把工資計入勞務成本，想著在確認收入時將勞務成本轉入主營業務成本，這樣就可以確認成本了 但后來發現，由于幾個月才確認一次收入，工資又計入勞務成本，在填寫利潤表時，發現沒有勞務成本這一項，費用沒有減掉，而賬上有點錢，這就形成賬上有錢，而沒有任何扣除的費用成本，就要繳稅了，但實際情況又不是， 我這種情況該怎么調整使用科目呢？

主營業務是做鋼構建加工的，也有勞務，結轉成本最后一個月攤銷了兩個月的廠房租賃費還有之前工程的勞務費用，還有發票沒開出去，沒有確認收入，所以導致成本大于收入了，麻煩老師指點一下我應該怎么調整

主營業務是做鋼構建加工的，也有勞務，結轉成本最后一個月攤銷了兩個月的廠房租賃費還有之前工程的勞務費用，還有發票沒開出去，沒有確認收入，所以導致成本大于收入了，虧損200多萬，麻煩老師指點一下我應該怎么調整

請問，建筑施工企業的，當月開出部分發票，未完工的項目，怎么結轉成本 當月開發票出去了，確認主營收入，怎么知道主營成本？ 我們是做環保磚提供給甲方（房地產公司的）。還有我們加工環保磚的廠房租金計入什么科目？ 我們沒有完工進度，以開發票確認收入的情況下，怎么確認成本？還有需要用到工程施工—合同毛利，這個科目嗎？還有合同結算的科目呢？開發票出去時，借：應收賬款，貸：工程結算，應交稅費—應交增值稅（銷項稅）呢？ 還是借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅（銷項稅）？