Q
請問老師，這個分錄中的營業外支出，企業所得稅匯算清繳需要調增嗎？
2023-03-06 13:16
2023-03-06 13:18
同學你好 對的 這個要調增的哦
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請問老師調增的政策依據是什么？謝謝
因為不能稅前扣除的哦
請問依據那個政策呢？謝謝
同學你好 這個就是會計準則呀
政策依據：《中華人民共和國企業所得稅法》第八條 企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。屬于這條嗎？但是是合理的支出呀？
我的意思是，企業所得稅匯算清繳，中不允許扣除的金額都是有依據的：政策依據：《企業所得稅法實施條例》第四十條 企業發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準予扣除。比如這個就是依據
同學你好 你這個不是合理的收入 這個要調增
合理的支出呀？就是個稅小數點差異。當時計提的時候沒注意
同學你好 你差額交給稅局了嗎