4、該公司甲產品的公司定額為5工時，每小時的工資為2元。5、該公司第一季度預計發生的制造費用如下：變動部分：間接材料分配率0.4元/工時間接人工分配率1元/工時固定部分（每月）：折舊費1000元財產稅100維修費1500元6、該公司第一季度預計發生的推銷和管理費用總額如下：銷售傭金銷售收入的1%管理人員薪金5000元廣告費1000元7、該公司總經理通過專門決策預計3月份將購買一臺生產設備價款20000元。另外預計第一季度每月支付所得稅3000元，支付股利3000元。8、該公司財務部經理規定預算期間最低庫存現金限額為10000元，若不足額，應向銀行借款。要求：根據上述有關資料編制該公司的相關經營（業務）預算和財務預算。（不考慮各項稅）

【練習】M公司2017年年末現金余額為8000元，2018年的理想現金余額是3000元。2017年年末長期借款余額為120000元，無短期借款。假設企業短期借款年利率為10%，長期借款年利率為12%。如果資金不足，可以向銀行借款(銀行的要求是借款額必須是1000元的整數倍)，借款利息按季支付。新增借款在每季季初，歸還借款在季末，如需歸還，借款須以100整數倍歸還。假設企業在第一季度取得長期借款30000元，第四季度取得長期借款60000元。請把現金預算表填制完整。

陽光公司預計下月月初現金余額為10000元，下月月初應收賬款為5000元，預計下月可收回80%，下月銷貨62500元，當期以現金收到銷貨款的50%，采購材料10000元，當期付款70%，當月應付賬款余額為6250元，需在月內付清，下月以現金支付工資10500元;間接費用為62500元，其中折舊費5000元;預交所得稅1125元;購買設備支付現金25000元?，F金不足時，可向銀行借款，借款金額為1000元的整數倍現金余額最低為3750元。要求:填寫下表(1)-(10)，計算下月預算現金余額。期初現金余額10000元加:現銷收入(1)可供使用現金(2)減:各項支出現金合計(3)材料采購支出(4)工資支出(5)間接費用支出(6)所得稅支出(7)設備支出25000元現金多余或不足(8)向銀行借款(9)期末現金余額(10)

陽光公司預計下月月初現金余額為10000元，下月月初應收賬款為5000元，預計下月可收回80%，下月銷貨62500元，當期以現金收到銷貨款的50%，采購材料10000元，當期付款70%，當月應付賬款余額為6250元，需在月內付清，下月以現金支付工資10500元;間接費用為62500元，其中折舊費5000元;預交所得稅1125元;購買設備支付現金25000元。現金不足時，可向銀行借款，借款金額為1000元的整數倍現金余額最低為3750元。要求:填寫下表(1)-(10)，計算下月預算現金余額。期初現金余額10000元加:現銷收入(1)可供使用現金(2)減:各項支出現金合計(3)材料采購支出(4)工資支出(5)間接費用支出(6)所得稅支出(7)設備支出25000元現金多余或不足(8)向銀行借款(9)期末現金余額(10)

資料三:企業在每季度未的理想現金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當季度現金不足,則向銀行取得短期借款;如果當季度現金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數額須為1000元的整數倍。假設新增借款發生在季度初,歸還借款發生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現金余額(即現金余缺)為26700元。假設2022年初,企業沒有借款。要求:(1)根據資料-,計算:1W產品的第一季度現金收入;資產負債表預算中應收賬款的年末數。(4分)(2)根據資料一和資料二,計算:1第一季度預計材料期末存貨量;2第二季度預計材料采購量;第三季度預計材料采購金額。(6分)(3)根據資料三,計算第一季度現金預算中,1取得短期借款金額2短期借款利息金額期末現金余額。(10分)(20.0分)