在20年12月進行調動 研發費用從你管理費用科目里面增加一個研發費 從現有管理費用名下的其他費用科目轉一部分費用到 這個研發費用中來 當中需要有 工資 （選定幾位為研發人員） 折舊費（2020年當中購進的生產設備折舊部分）租金水電（結轉大概40%進來）其他的一些日常開銷 總研發費用占比金額 為收入的8%以上 那調一部分工資出來的話就是 借：管理費用-研發費用 貸：管理費用-工資 現在遇到的問題是，我調一部分費用后，發現房租、招待費用等在利潤表中成了負數，這樣調對嗎，我應該怎么做

老師你好，企業有203萬的研發費用做到人工成本，管理費用等科目里面去了，只有三千的研發費用做到研發費用項目里了，如果需要加計扣除的話需要從頭調賬么？主辦會計說做個輔助賬就可以了，這種說法對不對，我現在在管聯網直報，這一塊的話成本費用表和企業研究開發項目情況表對不上，這種情況應該怎么做？

您好，老師，我剛看到，從6月份開始到現在，我把研發人員的保險計入了管理費用科目，記錯了，這樣在企業所得稅申報的時候6月份和9月份的研發費用加計扣除的數都不對，這種情況我應該怎么辦？在11月份里錄入憑證調賬還是需要反結帳回去改？企業所得稅申報的需要回去修改嗎？

22年公司認定通過了高新技術企業，我看到22年的賬，沒有計入研發費用科目的。22年的年報利潤表里列明了研究費用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對應的研究費用那個數。企業所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費用數額當做加計扣除數額，今年進行高新技術企業復審，，這種情況2022年研發費用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費用吧，賬上還沒有研發費用，只有銷售費用—工資和管理費用—工資。我見研發人員工資包括在管理費用里，但加了一下研發人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費用。 研發費用輔助賬該怎么做呀，復審需要這個嗎

我們公司2022年賬上沒有體現研發支出費用化支出，都是把人與人工費用（工資社保公積金）計入管理費用了。2022年1-3季度的利潤表，有列明研究費用，四季度和年報沒列明，匯算清繳表a107012，列明了前三季度和第四季度允許加計扣除的研發費用金額，我算了一下，匯算清繳列明的前三季度不等于利潤表列明的三個季度研究費用。a107012表里可加計扣除的數額大于利潤表研究費用數額， 我想從賬上加一下，看能不能加的和匯算清繳申報表或者利潤表里研究費用數一致，但是怎么加都不一致，這種情況需要怎么辦呀，研發費用輔助賬可以直接寫工資表里的研發人員工資社保公積金合計數額嗎