Q
老師，請問每個月計提工資個人所得稅五險一金，具體的會計分錄怎么做？
2023-02-14 11:47
2023-02-14 11:49
你好，計提工資及個稅分錄 借：制造費用-工資 管理費用-工資 銷售費用-工資 貸：應付職工新酬-工資薪酬 應付職工新酬-社保 應付職工新酬-住房公積金 計提代扣的個稅及五險一金 借：應付職工新酬-工資 貸：應交稅費-應交個人所得稅 其他應收款-社保 其他應收款-住 房公積金
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你好，計提工資及個稅分錄
借：制造費用-工資
管理費用-工資
銷售費用-工資
貸：應付職工新酬-工資薪酬
應付職工新酬-社保
應付職工新酬-住房公積金
計提代扣的個稅及五險一金
借：應付職工新酬-工資
貸：應交稅費-應交個人所得稅
其他應收款-社保
其他應收款-住 房公積金
2023-02-14
一、計提工資，按員工的性質入費用，按應發工資，計提（分配）工資，分錄是：
借：管理費用——工資
借：銷售費用——工資
借：生產成本——直接人工
借：研發費用——工資
貸：應付職工薪酬——工資
二、發放工資，分錄是：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——代扣個人社保
貸：應交稅費——應交個人所得稅
三、計提社保，只計提公司承擔的社保費用，分錄是：
借：管理費用——社保費
借：銷售費用——社保費
借：生產成本——直接人工
借：研發費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
四、繳納社保費時分錄是：
借：應付職工薪酬——社保費
借：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
2021-04-13
你好，每個月的員工伙食費需要計提
借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—福利費
借：應付職工薪酬—福利費 ， ????貸：銀行存款等科目??
2022-06-22
你好；??
1、計提工資：
借：管理/銷售費用等
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保：（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3、次月發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應付職工薪酬——社保
其他應收款-個人社保
貸：庫存現金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
?
?
2023-01-31
借管理費用工資
貸，應付職工薪酬工資，
這個工資里面就包含個人負擔的個稅。
2022-03-21
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老師您好，請問每月計提工資和發放的時候個人所得稅處理的會計分錄分別怎么做，謝謝
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老師，麻煩問一下那個企業的五險一金是怎么計提工資的了，一會統籌的一會個人的，那計提工資和發放工資的怎么做分錄啊
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老師，我們是幫職工代扣代繳工資薪金個人所得稅的企業單位，請問每個月的工資薪金個人所得稅計提的會計分錄是怎么做的，等到實際發生時跟計提的金額不相等的情況下又是怎么做會計分錄？
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老師，請問每個月計提工資個人所得稅五險一金，具體的會計分錄怎么做？
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老師，請問當月工資社保個稅如果沒有發放，計提分錄是不是不一樣了？
你好，沒發放一樣提分錄，只是不做發放的分錄的
老師，請問 當期繳納 的時候是不是做其他應收款？當期未繳納 是不是做其他應付款？
你好，未繳在貸方的啊，你繳了做在借方
老師，那發放的分錄怎么做呀？怎么跟那個在網上看的不大一樣啊？我是當月計提當月發放工資的
你好，發放 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 網上的分錄各種都有，這是我公司一直的做的分錄，沒有問題的
老師，請幫我看一下完整的分錄對不對？，
你好，分錄是這樣的，你交個稅和社保時貸方還有個銀行存款
對的，沒寫上
嗯，你加上就可以了
老師，請問分錄后面附上具體的社保費分解明細單就可以了？
你好，附上工資計算單還有社保繳費明細單
老師，我計提個稅和社保是從23年1月份才開始的，我想問一下我這個工資當月計提當月發放和個稅當月計提下月繳了，這樣對不對？
你好，工資當月發放，就是做當月計提和當月發放的分錄，你個稅是實際扣的那個月再做扣繳分錄，也要先計提的