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演示賬套

2019～2020年之前有購買固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)已經(jīng)使用，發(fā)票是2022年11月開具，該項固定資產(chǎn)一直未入賬，也未計提折舊。現(xiàn)在入賬的話，2019年至2021年的折舊怎么計提呢？分錄怎么寫呢？如果該項固定資產(chǎn)2022年12月出售，分錄又怎么寫呢？

2023-02-14 10:19

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-02-14 10:20

您好，那您補計提19-21年的折舊，您這個資產(chǎn)正常計提折舊的借方科目是哪個？那您按出售相關(guān)的分錄做賬

2023-02-14

你好需要補做入賬借：固定資產(chǎn)，貸：銀行存款等科目補計提折舊借：以前年度損益調(diào)整，貸：累計折舊處置借：固定資產(chǎn)清理，?累計折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ? 借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）

2023-02-14

你好，現(xiàn)在才做到固定資產(chǎn)的話19年就不能計提折舊了，是計入固定資產(chǎn)的次月開始提折舊

2020-10-14

同學(xué)您好，（1）2019年10月，借：在建工程 120000 累計折舊 30000 貸：固定資產(chǎn) 150000 借：在建工程 8000 貸：銀行存款 8000 （2）2019年11月10日，借：固定資產(chǎn) 128000 （120000+8000）貸：在建工程 128000 （3）改建后2019年12月計提折舊=(128000-6800)/10/12=1010 借：制造費用 1010 貸：累計折舊 1010 （4）2019年12月末固定資產(chǎn)賬面價值=128000-1010=126990 借：資產(chǎn)減值損失 11990 （126990-115000）貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 11990 （5）2020年計提折舊為=(115000-3000)/8=14000 借：制造費用 14000 貸：累計折舊 14000

2022-06-05

借以前年度損益調(diào)整貸累計折舊借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

2021-03-17

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