老師好！繳納住房公積金，計提：借：管理費用—住房公積金，貸：應付職工薪酬—住房公積金。借：應付職工薪酬—住房公積金，借：其他應收款—住房公積金，貸：銀行存款。在我們學堂的廣告會計課程中，計提時：借主營業務成本—公積金，而不是借管理費用—住房公積金？怎樣理解？

借：應付職工薪酬-工資 213629.45 管理費用-住房公積金-22590 管理費用-其他-419.8 貸：其他應付款-代扣社保五險費用25760.15 其他應收款-個人 500 銀行存款164359.5 發放工資時為什么借方管理費用住房公積金和其他是負數

老師你好 我發現我2021年的公積金分錄都做錯了 我是 計提的時候 借 管理費用 公積金 單位部分 其他應收款 公積金 個人部分 貸 應付職工薪酬 應付住房公積金 支付的時候是 借 應付職工薪酬 住房公積金 其他應收款 公積金 個人部分 貸 銀行存款 發放工資的時候 又做成了 借 應付職工薪酬 應付職工工資 貸 銀行存款 其他應收款 公積金 個人部分 。。。。。 我的問題是公積金個人部分是不是不應該計提的 我現在怎么辦呢？怎么調賬？

咨詢個問題，應付職工薪酬：收取個人部分時賬務處理：借：銀行存款：2872元，貸：其他應付款，計提時：借：管理費用2872元，貸：其他應付款：2872元；支付時：借其他應付款，貸：銀行存款：2872元 這是住房公積金 住房公積金單位部分賬務處理：計提時借：銀行存款，4725貸：管理費用4725，支付時：借：管理費用4725，貸：銀行存款：4725元

其他應收款-住房公積金有借方余額，是21年導致的，當時做賬分錄是，借管理費用-住房公積金，借其他應收款-住房公積金，貸銀行存款。管理費用少算了，代收代付的公積金多算了，現在我怎么處理