沒有，分公司沒有業務，只是發工資和交社保

只是個稅和社保是單獨申報的

你好，不對，他的工資和社保是單獨申報，它的增值稅一定是單獨申報的，你再查一下的。

但是這個車開給了分公司，總公司，他沒法抵扣增值稅的，因為稅號不一樣，它在勾選平臺里面顯示的都不一樣。

是的，只是分公司沒有業務，增值稅什么的都是零申報的

是的，總公司沒打算抵稅，但是分公司也不做賬，所有的發票、工資、社保什么的都是總公司在做賬

你好，那不就是獨立分開的嗎？如果是的話，只能坐在分公司。

我知道是做在分公司，但是分公司不做賬

分公司所有的款項全部都是總公司支出的，所有的費用等全部都是在總公司來做的

那總公司以分公司的名義做，借固定資產應交稅費，應交增值稅進項，貸銀行存款。

但是發票不是開個總公司，總公司也沒法抵扣，可以做固定資產嗎？

你好，做到分公司的，我的意思你沒有看懂，就是兩個分別做兩個賬套。總公司做分公司的賬務處理，然后他在做自己的，做自己的時候，這個不包含這個車的發票。

沒有，分公司沒有賬套，主要是分公司沒有業務，所有的業務開票都是總公司在開票，分公司不做賬，如果分公司做賬的話那每年都是在虧損的

老師，像這種情況，我能不能這樣，總公司和分公司寫一個租賃協議，分公司把這輛車租給總公司，不要租金，但是保險等費用都由總公司承擔

那就分公司現在自己做吧 自己建

一般納稅人還是小規模的。

租賃出去，保險咱做不了。

租給總公司，總公司不能負責保險嗎？不要租金只負責保險

分公司是小規模納稅人

。《江蘇省地方稅務局關于發布〈企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》（蘇地稅規〔2011〕13號）第二十四條規定，企業員工將私人車輛提供給企業使用，企業應按照獨立交易原則支付租賃費，以發票作為稅前扣除憑證。應由個人承擔的車輛購置稅、車輛保險費等不得在稅前扣除。

稅務局那邊得認可這個無償租賃才行。

那如果我在匯算清繳的時候把這個保險納稅調增呢，這樣可以不？

可以的，可以這么做的

那好的，知道了，謝謝老師