請(qǐng)教個(gè)問題 2019年的汽車發(fā)票金額在1萬多。還有在2019年底少計(jì)提了年中獎(jiǎng)，在2020年1月發(fā)放了這筆少計(jì)提的年中獎(jiǎng)。這2筆在2020年憑證做的借方科目是以前年度損益調(diào)整，那這2筆費(fèi)用在申報(bào)匯算清繳時(shí)可以納稅調(diào)減嗎？還是只能沖減未分配利潤

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤本年數(shù)和賬本上的未分配利潤不對(duì)等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個(gè)要怎么辦呢？

上年度未計(jì)提年終獎(jiǎng)，但第二年有發(fā)放年終獎(jiǎng)，做賬:借未分配利潤 貸應(yīng)付工資，此部分金額在做上年所得稅匯繳時(shí)，還能稅前扣除嗎？包括那些上年未計(jì)提的費(fèi)用，本年借記未分配利潤支出了，匯繳能扣除嗎？

老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

老師，去年費(fèi)用沒有計(jì)入賬上，等次年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)了這這部分費(fèi)用，于是計(jì)入了利潤分配未分配(沒有以前年度損益調(diào)整這科目)，這部分費(fèi)用就沒有實(shí)現(xiàn)稅前扣除所以多繳納所得稅了對(duì)吧？那如果次年才發(fā)現(xiàn)了，然后將這費(fèi)用相當(dāng)于計(jì)入以前年度損益調(diào)整，然后轉(zhuǎn)入了利潤分配未分配，去年賬務(wù)已結(jié)賬如何調(diào)整賬目才能實(shí)現(xiàn)稅前扣除呢？