老師，2019年12月底計提應交企業所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業所得稅有優惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現在怎么調整，

老師，2019年12月底計提應交企業所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業所得稅有優惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現在怎么調整，急急急！！！請老師寫出分錄謝謝您

現在申報了21年第四季度的企業所得稅，多交了4萬多的企業所得稅，要不要在12月補做一筆計提企業所得稅的會計分錄，借所得稅費用-40000，貸應交稅費-應交所得稅-40000

老師想問一下，現在做完一月的賬，發現企業所得稅明細賬不平的。2022第一季度是暫估了38萬多企業所得稅，四月交了，五月匯算清繳了，12月底計提了五十多萬，余額38萬，實際上應交稅費應交企業所得稅這里貸方余額已經在第一季度交了，現在怎么辦？

我現在新接手一家公司做賬報稅，現在在做匯算清繳，發現在去年四季度的企業所得稅報表里有彌虧9萬多，但今年2月有自查補了21年企業所得稅2000多元，實際是以前沒有虧損的，現在匯算清繳要交3000多的稅，老板不愿交這么多企業所得稅，要求調報表，我要從哪些方面調為好？