老師好，請問一下，我公司是生產類出口企業，享受免抵退稅的政策，那么免抵退部分的金額做什么科目，具體分錄是什么呢？
同學你好 ：賬務處理如下： 1、購入貨物及接受應稅勞務時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 ?貸：銀行存款/應付賬款等。 2、出口貨物 借：銀行存款/應收賬款等 ?貸：主營業務收入 結轉成本 借：主營業務成本 ? 貸：庫存商品。 3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下： 借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) ? ? 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(當期免抵稅額) ? ?主營業務成本(當期不得免征和抵扣稅額) ? 貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 4、收到出口退稅款 借：銀行存款 ? 貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。
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老師，本公司是生產型出口退稅企業，最近半年一直有免抵稅額，請問下，應交稅金——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） 科目余額怎么轉平？
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老師你好，請問一下關于生產出口企業免抵退稅的問題，出口不是零稅率嗎？那為什么計算當前免抵退稅額時要減去出口貨物的稅額呢
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老師好，請問一下，我公司是生產類出口企業，享受免抵退稅的政策，那么免抵退部分的金額做什么科目，具體分錄是什么呢？
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老師好，請問一下，我公司是制造型出口企業，1月份進項充足有留底，免抵退稅部分會退到賬戶上，請問退的錢怎么做會計分錄？
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我公司是一家生產出口企業，既有內銷也有出口業務，去年因享受了留抵退稅政策后導致進項稅額所剩無幾，但是去年的出口業務還有一部分沒有辦理出口退稅，請問老師我們去年沒辦理出口退稅的業務是否還可以辦理出口免抵稅？是否會因為進項稅額已辦理留抵退稅而不能辦理出口免抵
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好的，謝謝老師
滿意請給五星好評，謝謝