老師好，我公司2019年成立，虧損30萬，2020年虧損了10萬，2021年1到3月第一季度盈利60萬，請問第一、我是想在2021年第一季度預(yù)繳所得稅時抵減2019年和2020年的虧損40萬，抵掉虧損后還有20萬上所得稅，這樣可以嗎？第二、如果可以我是要在2021年3月就完成2020年的匯算清繳嗎？具體怎么怎么操作？（2020年匯算清繳我還沒做）請老師回復(fù)，謝謝

老師，今年盈利，去年虧損，企業(yè)不用交稅，說的是匯算清繳不用交企業(yè)所得稅嗎？如果正常申報每季度預(yù)繳企業(yè)所得稅是根據(jù)本年利潤計(jì)算的吧？如果計(jì)算2022年第一季度企業(yè)所的稅就只看2022年1-3月利潤表本年累計(jì)數(shù)？這個利潤體現(xiàn)的只是2022年1-3月利潤？去年 的利潤已結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計(jì)虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？

請問老師，2022年第四季度的所得稅申報例如利潤是虧損-6萬，申報后發(fā)現(xiàn)有些未入賬成本，實(shí)際利潤是虧損5萬，到2023年5月匯算清繳時我按實(shí)際的虧損5萬申報可以嗎？就是四季度的財(cái)務(wù)報表和匯算清繳的財(cái)務(wù)報表不一致有沒有關(guān)系??？

老師：我司2023年1月開票700萬，如果到3月底成本有500萬，但是2022年虧損200萬的話，那么1季度還交所得稅不？也就是說3月底的交稅與否跟2022年的虧損有關(guān)系嗎？