是啊老師，我現(xiàn)在就在2022年的賬套里，不知道該怎么調(diào)賬了

這個不是調(diào)賬的問題，你得把之前本年利潤少結(jié)轉(zhuǎn)的補結(jié)轉(zhuǎn)了

老師我2022年11月本年利潤貸方余額：287244.52元，我原來是按這個數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤。今天發(fā)現(xiàn)這個數(shù)據(jù)不對，這數(shù)據(jù)是11月份的余額，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)了12月份的期間損益后，余額就變成了貸方余額：141544.89 這個怎么調(diào)好呢？

你先把結(jié)轉(zhuǎn)損益的會計分錄沖銷了，然后看看截止到12月底的本年利潤余額多少就結(jié)轉(zhuǎn)對少

老師因為這個最后的數(shù)額涉及到盈利還是虧損，以及所得稅的問題，我不想所得稅的數(shù)額再發(fā)生變動，調(diào)哪個科目合適呢？

你這個結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤不會影響所得稅

老師，我這個去年年底的所得稅不是看利潤總額計算出來的嗎？您的意思是我還是先結(jié)轉(zhuǎn)去年12月的期間損益，然后按數(shù)額再結(jié)賬本年利潤，先不考慮所得稅數(shù)額，是嗎？

對，比如說你所得稅多計提或者少計提了，可以在今年的時候操作

老師，如果結(jié)賬12月賬套后，肯定是多計提了，而且2023年1月也交稅了

多計提企業(yè)所得稅了，那你就在2023年沖銷多計提的

老師，這個所得稅可能就要等匯算清繳時處理了

那也可以，可以匯算清繳的時候再調(diào)整

老師，真是錯了一個地方，就連帶好多數(shù)據(jù)，我最想還是想數(shù)據(jù)不變啊