Q
老師 我們12月收到進項電子專票共計100萬 12月報稅時抵扣了其中30萬 70萬對方在1月直接做紅沖 1月時12月的帳還沒做 那我可以在12月帳里就當沒有70萬的發票 30萬12月抵扣的就做在12月帳里當進項 后面進項做轉出 這樣可以嗎？
2023-02-04 15:05
2023-02-04 15:07
您好，這個是可以的哈，可以
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那抵扣的進項發票轉出的時候怎么做會計分錄？報稅時怎么弄，是要填在哪里嗎？
抵扣的那部分，你認證完他會在申報表上體現出來
這是材料票 12月收到票，借：原材料25萬 進項稅額5萬 貸：應付賬款30萬 那在1月不是要把這個進項轉出嗎 我怎么做會計分錄？
借原材料 貸 應交稅費應交增值稅 進項稅額轉出
這個原材料不用轉出嗎 因為相當于這批貨退給他們了
轉出啊，你看我給你寫的分錄
不應該是借：應付賬款30萬 貸：原材料25萬 進項稅額轉出5萬
你連著材料一塊都轉出去了嗎
老師 是的 材料也退給對方了
那你就全額轉出就可以的了