老師，我單位18年購(gòu)買固定資產(chǎn)沒有提折舊.在當(dāng)期一次抵扣了，后來稅務(wù)局不讓抵扣，于12月固定資產(chǎn)恢復(fù)折舊，并確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，借，所得稅費(fèi)用， 貸，遞延所得稅負(fù)債，之后分期轉(zhuǎn)回， 2019年12月，當(dāng)年有盈利作分錄， 借，遞延所得稅負(fù)債 貸，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅， 今年公司虧損12月份遞延所得稅負(fù)債如何處理呢？怎么寫分錄，謝謝

老師，您好。我公司現(xiàn)采購(gòu)一批學(xué)生宿舍窗簾，總價(jià)50萬元。請(qǐng)問這批窗簾賬務(wù)上如何處理？是放固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊？還是放長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷？然后這個(gè)折舊或者攤銷的年限怎么劃定？謝謝您。

老師好，大樓樓宇折舊到期了，公司是盈利的，請(qǐng)問遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該如何攤銷（賬務(wù)怎么處理）

例如，2011年1月1日上述企業(yè)將一幢寫字樓對(duì)外出租，該寫字樓的初始成本為500萬元，使用年限20年，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%。該投資性房地產(chǎn)期末采用公允價(jià)值計(jì)量，2011年12月31日，經(jīng)復(fù)核，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為520萬元。 在計(jì)算2011年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)所得稅對(duì)會(huì)計(jì)上寫字樓公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，通過當(dāng)期“公允價(jià)值變動(dòng)損益”會(huì)計(jì)科目的貸方結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤(rùn)的20萬元不予確認(rèn)，當(dāng)期應(yīng)作納稅調(diào)減處理，調(diào)減額為20萬元;另外企業(yè)所得稅對(duì)本例中投資性房地產(chǎn)確認(rèn)為固定資產(chǎn)，提取折舊23.75萬元，當(dāng)期應(yīng)作納稅調(diào)減處理，調(diào)減額為23.75萬元。此項(xiàng)業(yè)務(wù)合計(jì)納稅調(diào)減額為43.75萬元。 這個(gè)納稅調(diào)減的遞延所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做。是借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債嗎

老師，我們委托A公司幫我司建了一棟樓，完工后這棟樓于今年6月交付給我司，但是還有15%的余款未付，要等出了房產(chǎn)證才支付(房產(chǎn)證至今未出），之前付的款項(xiàng)都掛在其他應(yīng)收款，我應(yīng)該什么時(shí)候從其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)？什么時(shí)候開始計(jì)提折舊？等到房產(chǎn)證出了我司支付剩余15%的尾款后又該如何賬務(wù)處理？如何計(jì)提折舊？