老師，請問去年12月賬上計提的年終獎比1月份發放的時候多了，我一月份賬務上需要怎么處理呢？比如計提十萬，實際發放5萬
你好? 實際哪個是正確的數呢?
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老師，請問一下年終獎12月份需要計提嗎？如果沒有計提可以1月份發放的時候再計提發放嗎？另外年終獎個稅怎么算呀？5000元
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2020年12月份結賬的時候，做了年終獎的計提分錄，比如說是20萬，但到2021年2月份的時候，確定了年終獎金額有40萬，并且在2月份發放了，請問老師這種情況怎么處理？2月份怎么做賬，還有匯算清繳的時候需要調整嗎
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12月份年終獎計提表，1月份發放實際比計提的多，這個賬務怎么處理，比如說張三12月計提2萬，實際發了3萬，這種怎么處理賬務呢
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老師，請問去年12月賬上計提的年終獎比1月份發放的時候多了，我一月份賬務上需要怎么處理呢？比如計提十萬，實際發放5萬
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老師好，想請教一下，2022.12預提年終獎金50萬，可今年1月份實際發放了60萬。那多發10萬賬務要怎么處理呀
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甲企業（增值稅一般納稅人）為白酒生產企業，本年7月發生以下業務：（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發票，取得含稅收入2250000元，另收取品牌使用費565000元。37（2）提供98000元（不含稅）的原材料委托乙企業加工散裝藥酒1000千克，收回時向乙企業支付加工費10000元和增值稅1300元以及乙企業應代收代繳的消費稅。（3）委托加工的散裝藥酒收回后甲企業將其繼續加工成瓶裝藥酒1800瓶，通過其非獨立核算門市部以每瓶不含稅價格100元全部對外銷售。（4）將自產的糧食白酒30噸用于換取生產資料。甲企業該類糧食白酒的平均不含稅售價為100000元/噸，最高不含稅售價為120000元/噸。已知：藥酒的消費稅稅率為10%；糧食白酒消費稅的比例稅率為20%、定額稅率為0.5元/500克。甲企業向煙酒專賣店銷售糧食白酒時應繳納消費稅為___元；甲企業通過其非獨立核算門市部對外銷售瓶裝藥酒時，委托加工環節已納的消費稅__（選填“可以”或“不可以”）扣除；甲企業用自產的糧食白酒換取生產資料時，計算從價消費稅應選擇的單價是___元。
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6.某汽車制造廠為增值稅一般納稅人，9月份發生以下業務（計算結果保留整數）：（1）銷售乘用車15輛，適用消費稅稅率99，不含稅出廠價每輛150000元，另收取價外有關費用11000元/輛。所有款項已存入銀行。（2）用自產的20輛乘用車（適用消費稅稅率5%）對外投資，已知該型號乘用車不含稅最高售價為150000元，不含稅平均售價為120000元。銷售乘用車15輛應交的消費稅和增值稅銷項稅額分別為__元和__元。
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例4.3上海裝進出口公司從美國迷口貨物一批，貨物離岸價格成交，成交價折合人民幣為1410萬元（包括單獨計價并經海關事查屬實的向培外買購代理人支付的購貨傭金10萬元，但不包括為使用該貨物而向增外文付軟件費50萬元和向方支付的傭金15萬元），另支付貨物運抵我國上海港的運費、保險費等35萬元。假設該貨物適用關稅稅率為20%、增值稅率13%、消費稅率10%。例4.3中，計算出的關稅完稅價格為元，組成計稅價格為_元。該貨物運抵企業后的入賬成本為__元。
粵公網安備 44030002003870號
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實際5萬啊，計提多了，按之前年度計提的
你好 多的紅沖 ，借 應付職工薪酬，貸以前年度損益 調整??
沖5萬嗎？我工資計提時進的管理費用，也需要重回嗎？
你好 是的? 沖多的5萬 是沖回?
老師，我計提的時候寫借管理費用10萬貸應付職工薪酬10萬，我1月份發了5萬，憑證應該怎么做呢？
發放 借應付職工薪酬5，貸銀行存款5
之前計提的需要調整的分錄怎么寫呢？
你好 多的紅沖 ，借 應付職工薪酬，貸以前年度損益 調整
管理費用多計提的部分呢？因為我計提是借管理費用10萬 貸應付職工薪酬10萬
業務跨年了，損益科目用以前年度損益調整科目代替
借以前年度損益調整，貸管理費用（借方負數）嗎？
不是， 是借 應付職工薪酬，貸以前年度損益 調整
多計提的管理費用不需要調整嗎？
后面發你的分錄就是調整管理費用的? ? 業務跨年了，損益科目管理費用用以前年度損益調整科目代替了