東方水城成立于2008年6月6日，是某市一家專門經營桑拿、游泳，歌廳游戲，游藝的私營娛樂企業。2020年2月，該企業向當地主管稅務機關報送了2019年企業所得稅年度納稅申報表等相關納稅資料。企業2019年全年財務收支及納稅資料如下。 （1）取得門票收入150萬元，會員卡費收入100萬元，點歌費收入50萬元，提供小食品收入30萬元，煙酒飲料收入70萬元。（2）成本費用220萬元。（3）期間費用108.5萬元，其中以經營租賃方式租入的固定資產折舊2萬元，利息支出40萬元（金融機構同期同類貸款利息為25萬元）;為答謝單位客戶免費發出門票，價值5萬元，未計收入，而與之對應的成本費用2萬元已列支。 （4）稅金及附加71.5萬元，其中增值稅65萬元（150+50+100）×20%+（30+70）×5%，城市維護建設稅4.55萬元（65×7%），教育費附加1.95萬元（65×3%）.根據上述資料，企業計算的應納稅所得額為0（150+100+50+30+70-220-108.5-71.5）最后企業進行零納稅申報。東方水城在稅款計算上有什么問題請給予指出，并計算2019年實際應納企業所得稅稅額。

老師，請問外籍個人取得外資企業股息紅利免征個稅，那在個稅系統申報是選擇分類所得申報的利息股息紅利所得項申報嗎？然后填寫收入的時候比如按實際發放填100萬，那免稅收入要填0還是100萬？預計是發放150萬，剩下的50萬是等下次發放再申報嗎？

老師們，我們有2個公司，A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資，也在個稅申報系統上填寫每個月扣除90元的個稅，但一直沒有實際發放，B公司也給老板發著工資，這兩個公司的外賬都外包給財務公司了，2022年A公司所有人員工資計提431790元，實際發放的比這個少，外賬會計填寫這個數據時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個人的常識是工資就按實際計提的寫“賬載金額”，“實際發生額”就是實際發放的工資，按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實際發放工資就得調增15萬多了，但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個人所得稅不是單獨做的嗎？請問老師外賬這么調整合適嗎？

自然人獨資的有限責任公司涉及到股息分紅一說嗎老師？比如有個企業類型是自然人獨資有限責任公司，他營利了100萬，除了申報企業所得稅以外，將來還涉及100萬股息分紅報個稅嗎老師？還是這100萬以年終獎的形式發放出來

問老師幾個問題：1、公司的補貼收入我慢慢都確認營業外收入了，那么在填寫所得稅季報的時候要不要填第5行不征稅收入里，如果填了，那么公司的實際利潤額將會有所變化，跟賬面上會有一個補貼收入的差額，這個問題怎么處理？2.確認補貼收入后，會影響公司的利潤總額，公司的利潤總額會由虧損轉變為盈利并且不少，那么我可以彌補以前年度虧損，會計怎么處理賬務，要不要計提所得稅？申報所得稅季報上第9行要不要填彌補以前年度虧損？3.這個月的進項稅額比銷項稅額高幾萬塊，我可以把無票收入確認進去，那么，在勾選進項發票的時候怎么勾，勾的進項稅額比銷項稅額大，對嗎？然后，在申報增值稅時，用填寫式，把無票收入填進去，這樣就可以了吧？