老師，我是出口外貿企業，有個業務不太明白請教一下，付貨款時，借:預付賬款5130 貸:銀行存款5130 貨到發票沒來暫估入庫，借:庫存商品5000 貸:應付賬款_暫估入庫5000 借:主營業務成本5000 貸:庫存商品5000 . 過一段時間對方不給開發票了，借:庫存商品5000（紅字）貸應付賬款-暫估入庫5000（紅字），借主營業務成本5000（紅字）貸:庫存商品5000（紅字）請問一下老師，預付賬款 5130元怎么樣才能平賬？謝謝！
您好，預付賬款也是也是一樣做賬 通過庫存商品沖銷 只是說沒有發票不能稅前扣除
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老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發行業。很多時候，貨已經收到了，但發票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發票回來時就把這筆預估數沖紅?，F在就出現了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發現賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數對不上，請問一下是什么原因？
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老師 開始我暫估入賬 借 原材料－暫估 貸 應付賬款－暫估 發票回來我沖紅（金額紅字） 借 原材料 貸 應付賬款 借 原材料 進項稅 銀行存款 但是我暫估入賬 借 庫存商品 貸 應付賬款 但是我賣出去了 借 主營業務成本 貸 庫存商品 發票回來要調成本嗎？？ 發票回來（紅字） 借 庫存商品 貸 應付賬款 借 庫存商品 進項稅 貸銀行存款 暫估五元 發票回來7元 不影響所得稅和庫存？
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老師您好，我們是一家一般納稅人的商貿公司，我之前材料沒有回來暫估材料借：庫存商品 5000 貸：應付賬款 5000同時結轉成本借：主營業務成本5000 貸：庫存商品5000 材料發票回來了，我紅沖了借：庫存商品-5000貸：應付賬款-5000；沒有紅沖成本，然后我就按照發票的實際金額入賬借：庫存商品4425應交稅費應交增值稅進項575貸：應付賬款5000，銷售的時候我借：應收賬款，貸：應交稅費應交增值稅銷項 主營業務收入同時結轉成本借：主營業務成本貸庫存商品，請問老師我是不是成本重復結轉了
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老師，我是出口外貿企業，有個業務不太明白請教一下，付貨款時，借:預付賬款5130 貸:銀行存款5130 貨到發票沒來暫估入庫，借:庫存商品5000 貸:應付賬款_暫估入庫5000 借:主營業務成本5000 貸:庫存商品5000 . 過一段時間對方不給開發票了，借:庫存商品5000（紅字）貸應付賬款-暫估入庫5000（紅字），借主營業務成本5000（紅字）貸:庫存商品5000（紅字）請問一下老師，預付賬款 5130元怎么樣才能平賬？謝謝！
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業務員代購公司庫存商品，先按發貨單入庫，錢已打業務員賬戶，請問這種可以做如下會計分錄嗎：借：庫存商品5000 貸：應付賬款-暫估5000 借：其他應付款-業務員5000 貸：銀行存款5000。但是有個問題，后期如果發票回來，不會再支付貨款了。這樣賬戶處理合適嗎？
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老師那這中情況究竟按啥分啊，按外賬分沒錢分啊股東分紅內賬按內賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內賬凈利潤只有10萬(因為外賬固定資產折舊了，內賬固定資產一次算支出了)，按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產，折舊了，算的費用少啊
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本單位小企業，23年有研發費用，然后匯算清繳的時候可以加計扣除。24年的時候沒有這個費用，但是匯算清繳的表默認灰色有勾選，然后這個表一定要填數字，全部0也不行，也不能提交申報。這是怎么回事。
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股東分紅內賬按內賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內賬凈利潤只有10萬（因為外賬固定資產折舊了，內賬固定資產一次算支出了），按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產，折舊了，算的費用少啊
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老師，股東按內賬利潤分紅還是按外賬利潤分紅，
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8月8日，發放上月工資774941.30元，其中代扣個人應繳納的社會保險費38365.8元、住房公積金44508元；代扣個人所得稅9215.73元，銀行實付上月工資682851.77元。
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非全日制是按照勞務報酬還是正常薪資報個人所得稅
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老師就是第一年虧損了匯算清繳申報了第二年還沒申報匯算清繳那第三年可以彌補第一年虧損嗎
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老師第三年可以彌補第一年的虧損嗎
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老師就是填企業所得稅季報表我第一年第二年虧損今年盈利24萬直接彌補虧損唄在表上
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某個體工商戶（小規模納稅人）從事汽車修理服務，2023年6月取科修理服務收入額（價稅合并定價）25.75萬元，銷售汽車零部件獲得收入3580元，均開普通發票，當月購入修理用配件5000元，取補普通發票，請計算其當月應納地值稅。
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老師怎樣做憑證？
現在庫存商品已經平賬了呀
你那是暫估的平了，但是你確實是實際購貨了，應該是借庫存商品 貸預付賬款
那庫存商品如何做平呀
庫存商品不能老有余額呀
你不是把暫估的沖銷了對吧？那就按照我上面說的這么做 然后再正常結轉成本
老師你是說借:庫存商品5000 進項稅額130貸預付賬款5130 借主營業務成本5000貸庫存商品5000. 進項稅130怎樣處理？
你都沒有發票，也就不涉及到進項稅額的問題
那匯算清繳要納稅調增5130元嗎老師
老師賬都做平了，是不是匯算清繳納稅調增5130元就行了嗎？是這樣嗎？
是的，就是這樣的，納稅調整就行了
謝謝老師！
不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您