【母公司購買子公司】，固定資產的公允價值為100，所得稅稅率為25%，原值是100，累折是10，減值準備是10。 母公司個別報表會計分錄： 借 長投 100 貸 固定資產清理 80 貸 資產處置損益 20 借 固定資產清理 80 貸 固定資產 100 借 累計折舊 10 借 資產減值損失 10 貸 應交稅費-應交增值稅 100*13%=13（按照公允價值作為計稅基礎） 借 稅金及附加 10 貸 應交稅費-應交消費稅 100*10%=10 對嗎？

林夕老師麻煩回答下， 母公司以固定資產出資設立子公司，原價是100，累計折舊10，減值準備10，公允價值100，增值稅13%，消費稅10%，所得稅25%，原每年折舊5，無殘值。20年壽命，還剩18年。子公司按照18年折舊，無殘值。 借 長投 100 貸 固定資產清理 80 貸 資產處置損益 20 借 固定資產清理 80 貸 固定資產 100 借 累計折舊 10 借 減值準備 10 借 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）100*13%=13 借 稅金及附加 100*10%=10 貸 應交稅費-應交消費稅 10 以上處理完全跟“母公司以固定資產為對價購買子公司”一樣的分錄。 但是跟“母公司以固定資產為對價購買子公司”不一樣的是，還需要涉及內部交易抵消。 跟母公司在購買子公司后，母公司出售固定資產給子公司，完全一樣的內部抵消分錄。 借 資產處置損益損益 20 貸 固定資產 20 借 遞資 20*25%=5 貸 所得稅費用 5 借 累折 100/18-80/18=1.11 貸 管費 1.11 借 所得稅費用 0.2775 貸 遞資 0.2775 對嗎？

母公司以固定資產出資設立子公司，原價是100，累計折舊10，減值準備10，公允價值100，增值稅13%，消費稅10%，所得稅25%，原每年折舊5，無殘值。20年壽命，還剩18年。子公司按照18年折舊，無殘值。 借 長投 113 貸 固定資產清理 93 貸 資產處置損益 20 借 固定資產清理 93 貸 固定資產 100 借 累計折舊 10 借 減值準備 10 貸 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）100*13%=13 借 稅金及附加 100*10%=10 貸 應交稅費-應交消費稅 10 以上處理完全跟“母公司以固定資產為對價購買子公司”一樣的分錄？ 但是跟“母公司以固定資產為對價購買子公司”不一樣的是，還需要涉及內部交易抵消？ 跟母公司在購買子公司后，母公司出售固定資產給子公司，完全一樣的內部抵消分錄？ 借 資產處置損益損益 20 貸 固定資產 20 借 遞資 20*25%=5 貸 所得稅費用 5 借 累折 100/18-80/18=1.11 貸 管費 1.11 借 所得稅費用 0.2775 貸 遞資 0.2775

老師，這個題目在最后處置時候寫分錄能不能這樣寫？ 借：固定資產清理 106.25 累計折舊53.75 固定資產減值準備 50 貸：固定資產 210。 借：固定資產清理 2 貸：銀行存款 2。 借：銀行存款 82 貸：固定資產清理 80 應交稅費——應交增值稅（銷項）2 （老師，題中說的是相關稅費2萬，但是如果寫到固定資產清理里面算82又和答案不一樣了，不知道怎么寫） 借：資產處置損益 28.25 貸：固定資產清理 28.25所以凈損失28.25w，影響利潤28.25萬。老師請問我這樣寫是對的嗎？

要求寫出乙公司進行非貨幣資產交換的相關會計分錄，答案是：借 固定資產清理300 累計折舊700 貸 固定資產1000，借 庫存商品800 應交稅費-應交增值稅進項 136 累計攤銷 80 貸固定資產清理500 無形資產 280 應交稅費-應交增值稅103 銀行存款33 資產處置損益 100，借 固定資產清理200 貸資產處置損益200，以上答案中，貸方 固定資產清理500和無形資產280，這塊不懂，為什么固定資產清理用的是公允價值500，而無形資產用的是賬面價值280，為啥不是無形資產的公允價值300呢