你好 正在解答 請稍后
A公司2018年4月在上年度財務報告批準報出后,發現2016年6月購入并開始使用的一臺管理用固定資產一直未計提折舊。該固定資產入賬價值為400萬元,采用雙倍余額遞減法計提折舊,使用年限為10年,預計凈殘值為0。A公司對此重大差錯采用追溯重述法進行會計處理。假定A公司采用資產負債表債務法核算所得稅,適用的所得稅稅率為25%,按凈利潤的10%提取法定盈余公積,不提取任意盈余公積。A公司2018年度所有者權益變動表“上年金額”欄中的“未分配利潤”項目年初余額應調減的金額為( )萬元。 這題2016年的折舊是40,調所得稅費10,影響盈余公積3影響未分配利潤27 但為什么不考慮2017年的折舊。寫的2018年的年初影響額,不就是2017年末的數和2016年一共的影響數
你好,老師,我是建筑安裝公司,1、我以前內賬沒有用軟件做賬,只記錄了流水,我現在買了軟件回來,打算從第一筆業務開始做賬,公司是去年4月成立的,一年的業務,但是每個月的每個項目進度我沒有記錄,這種我是不是沒辦法確認收入?2、我們每個項目是獨立核算的,那每個項目收到的進項發票也只能抵扣對應的項目嗎?我看了建安業的實操 ,發票這一塊沒看懂3、我們項目上的買的一些機器,金額幾千到一萬多不等,我是計入工程施工-合同成本-機械使用費嗎?還是先進固定資產然后轉入工程施工?也需要累計折舊,這個機器一個項目做完了,可以移到另外一個項目上繼續使用,那移到另外一個工地的分錄我知道怎么做,那機器的金額我是按折舊后的凈值入另外一個項目成本嗎?
【例題·單選題】甲公司系增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2×21年4月18日自行安裝生產經營用設備一臺,購入的設備價款為500萬元,進項稅額為65萬元;領用生產用原材料的成本為3萬元;領用庫存商品的成本為90萬元,公允價值為100萬元(等于計稅價格);支付薪酬5萬元;支付其他費用2萬元。2×21年10月16日設備安裝完工投入使用,預計使用年限為5年,預計凈殘值為40萬元。在采用雙倍余額遞減法計提折舊的情況下,該項設備2×22年應提折舊為( )。 A.208萬元 B.144萬元 C.128萬元 D.224萬元 【答案】D 【解析】固定資產入賬價值=500+3+90+5+2=600(萬元),該項設備2×22年應提折舊=600×2/5×10/12+(600-600×2/5)×2/5×2/12=224(萬元)。 這題的折舊部分我不大理解這是會計年度不一樣 拆分算的吧
老師你好,成本我會算了是600,雙倍額折舊率是40%,我沒看懂這就計算的年限,題目中19年10月完工,那就是19年11月開始計提折舊,問的是2020年應計提折舊,那就是從2019.11-2020.12,那這樣子的話2019.11-2020.11是第一年折舊額,2020.12是第二年中只有一個月折舊額。 不應該是600*40%+(600-600*40%)*40%嗎,但是答案我沒看懂
請問企業的裝修工程金額一共300萬,沒有發票,前年是按照進度入賬,去年已經完工,也沒有取得發票,也沒有付款,可以繼續計入在建工程不轉固定資產嗎?等到發票來了以后再轉固定資產計提折舊嗎注冊會計師您好,已經達到預定可使用狀態就轉固定資產,也不知道這個發票什么時間來,我們按合同價值先入固定資產進行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了,不能稅前扣除,那發票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好,完工以后,就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產,就需要按月計提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問,請點擊加群咨老師請您不要答非所問,我在問如果提前計提折舊,不能稅前扣除,發票來了如何處理?齊紅完工以后,就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產,就要要按月計提折舊的發票來了,需要把之前暫估的分錄紅沖,然后根據發票做相應分錄追問,你好如果5年以后來了這張發票,我之前就已經計提折舊了。那這個怎么處理呢?
股東轉讓,可以把投資款退給原股東嗎
老師,我是個體工商戶,營業范圍是“新鮮蔬菜零售;食用農產品零售”問一下開發票的話新鮮豬肉算農產品嗎?可以免稅嗎?謝謝
總公司報工商年報需要匯總把分公司的申報了嗎
未稅的但是轉的公戶需要開票給對方嗎
老師,我們是開采銷售砂石的礦業公司,我們長期待攤費用和釆礦權是按儲量攤銷,為什么我同事采礦權是按固定儲量攤銷,長期待攤費用又是按剩余儲量攤銷呢?(采礦權原值不變,長攤平時有發生額原值有變動)
咨詢一下想在學校里面開一個移動營業廳做銷售代理注冊個公司需要準備什么資料呀?
老師,3月份報表已經申報了,可以直接在3月份改憑證嗎
今年收入降低,月收入不足五千,是否需要像這樣往年一樣在個人所得稅app上申報個稅?不申報有什么影響
老師您好,有個問題咨詢一下,甲方是建設方,乙方是施工方,甲方轉供電給乙方,比如供電公司將本月電費發票開給甲方,電量1000度,但今年1-3月份電量供電公司尚未開票,甲方將1-3月份電量做了暫估,同時將1-4月轉供電發票都開給乙方,請問這樣操作是否可行?
你好老師,收到的黨建工作經費,入了營業外收入,匯算清繳時需要做納稅調整嗎
好的老師
你好?2019.11-2020.11是第一年折舊額? ?所以20年前10個月折舊600*40%*10/12 第二年就是2020.11-2020.12? 所以20年后兩個月 ( 600-600*40%)*0.4*2/12