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老師,你好!請問21年的進(jìn)項稅額直接做費(fèi)用了,我現(xiàn)在怎么調(diào)整會計分錄?謝謝

2023-01-15 11:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-15 11:31

你好,21年的進(jìn)項稅額直接做費(fèi)用,是應(yīng)當(dāng)做價稅分離處理,而當(dāng)時按含稅金額計入了費(fèi)用,是這個意思?

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快賬用戶9450 追問 2023-01-15 11:32

是的,發(fā)票認(rèn)證了,做賬時做錯了,直接全部做費(fèi)用了

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齊紅老師 解答 2023-01-15 11:33

你好,那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用

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快賬用戶9450 追問 2023-01-15 11:34

沒有以前年度調(diào)整科目,直接沖利潤可以嗎?

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齊紅老師 解答 2023-01-15 11:35

你好,沒有? 以前年度損益調(diào)整? ?科目,那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:利潤分配—未分配利潤?

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你好,21年的進(jìn)項稅額直接做費(fèi)用,是應(yīng)當(dāng)做價稅分離處理,而當(dāng)時按含稅金額計入了費(fèi)用,是這個意思?
2023-01-15
你好,發(fā)現(xiàn)上年度的進(jìn)項稅累計錯誤,進(jìn)項稅額是少記了還是多記了?與進(jìn)項稅額對應(yīng)錯誤的科目是什么呢?
2020-10-09
現(xiàn)在可以,借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅,借:管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
2021-08-20
附加稅是什么時間補(bǔ)?
2021-10-25
1、一般納稅人購入金稅盤時, 借:固定資產(chǎn)(價稅合計額) 貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時, 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款/現(xiàn)金; 抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:管理費(fèi)用 2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時, 借:固定資產(chǎn)(價稅合計額) 貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時, 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款/現(xiàn)金; 抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:管理費(fèi)用
2022-03-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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