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老師,21已入賬年度的費用,22年12月份時要作廢,我做了紅沖,通過以前年度計入利潤分配未分配利潤,那這樣是不是沒有影響22年利潤,匯算22年時納稅調增嗎?

2023-01-14 17:41
答疑老師

齊紅老師

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2023-01-14 17:42

學員你好,通過以前年度計入利潤分配未分配利潤,那這樣沒有影響22年利潤,匯算22年時不需要納稅調增

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快賬用戶7632 追問 2023-01-14 17:52

老師,那這筆費用入賬21年,21年少交了所得稅呀,22年也不需要調增?

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齊紅老師 解答 2023-01-14 18:04

通過以前年度損益調整你是需要更正21年年報的,你這個金額大不,如果不大建議計入22年

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快賬用戶7632 追問 2023-01-14 18:11

60萬,怎么計入22年,是計入21年的費用,現在要作廢

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齊紅老師 解答 2023-01-14 18:21

60萬的話規范做法只能更正21年所得稅匯算年報,如果不想更正22年調增繳納有點瑕疵

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快賬用戶7632 追問 2023-01-14 18:28

老師。規范做法就是通過以前年度計入未分配利潤,然后更正21年報表,補交稅是不?那如果不想更正的話,還是做一樣的賬務,22年納稅調增是吧?老師你說的是這樣嗎

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齊紅老師 解答 2023-01-14 18:32

規范做法就是通過以前年度計入未分配利潤,然后更正21年報表,補交稅是不?那如果不想更正的話,還是做一樣的賬務,22年納稅調增是的 這種有點瑕疵,但是稅務局一般不會單獨要求你補滯納金的

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學員你好,通過以前年度計入利潤分配未分配利潤,那這樣沒有影響22年利潤,匯算22年時不需要納稅調增
2023-01-14
不需要更正以前的勒
2024-01-08
通過以前年度損益調整了,調整到21年了,不影響22年利潤表,不參與22年匯算
2023-05-22
你好,調增收入就得更正匯算,調減可以不更正
2025-01-13
你好;? ?如果是補報銷; 這個是可以的?
2023-03-24
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