老師，我們是物業公司，屬于小規模服務業，今年6-9月的物業費是現金收取的，并且忘記在10月征期內申報增值稅，沒有確認這部分收入。如果我第四季度征期申報增值稅時同時把遺漏的應確認收入也一并申報那么第四季度就會超過45萬，就會涉及繳納增值稅，實際我如果按期申報第三季度和第四季度都不會超過45萬，我現在賬務應該怎么調整才能避免不交稅，還如實確認申報了呢？

請問老師，房地產企業21年銷售未完工收入1000萬，年報是按照10%調增了100萬 ，本年第四季度確認了收入，報第四季度所得稅季報時，特定業務計算金額應該填多少

C企業，企業所得稅是查賬征收的制造業小規模企業，2023年1-3月自報收入3萬，第一季度交了100元企業所得稅，4月自開服務專用發票6萬，自開銷售普通發票35000元，5月自報服務收入50000元，6月自報銷售收入1萬，本年累計成本是159318.90元。本年累計的利潤總額是25681.10元，資產總額是3510元。問第二季度要交多少企業所得稅？多少增值稅？多少附加稅？

房地產公司本年度未取得銷售收入，預售房屋收入800萬元（不含增值稅），企業所得稅（A200000）預繳納稅申報中特定業務計算的應納稅所得額本年累計金額填寫多少？

不清楚的老師務回答 謝謝 1、A房地產開發公司21年預收款1000萬（不含稅），毛利10%，實際發生稅金附加50萬、21年匯算清繳時房地產開發企業特定業務計算納稅調整銷售未完工產品收入1000萬、毛利額100萬、實際發生稅50萬=納稅調整額50萬。 2、22年匯算清繳時房地產開發企業特定業務計算納稅調整銷售未完工產品收入3000萬、毛利額300萬、實際發生稅100萬=納稅調整額200萬。 3、23年6月項目已全部驗收完工合同約定23年6月交房。23年6月30日前簽合同已全部確認收入5000萬、7-12月銷售1500萬，23年收入6500萬，結轉成本5525萬、結轉稅收300萬。 問：23年匯算清繳時 下表如何填？？？？？？