Q
老師，2022年成立一個分公司。在2022年第三季度分公司就注銷了。之前都是合并申報所得稅。現在第四季度申報所得稅，是不是就不用合并申報了？
2023-01-12 13:56
2023-01-12 13:59
同學你好 需要合并申報的
相關問題討論
同學你好
需要合并申報的
2023-01-12
你好
是的
不需要合并了
2023-01-10
一、關于總分公司企業所得稅申報方式
1.通常情況下，總分公司可以選擇合并申報企業所得稅。總公司和分公司在同一省、自治區、直轄市和計劃單列市區域內的，可以由總公司匯總計算企業所得稅，由總公司統一申報繳納；不在同一區域內的，也可以按照相關規定進行匯總納稅申報。
二、關于財務報表申報
1.對于財務報表申報，在實際操作中，如果總分公司一直是合并申報企業所得稅，財務報表的申報方式應盡量保持一致，以確保數據的連貫性和準確性，便于稅務機關進行數據比對和監管。
三、對于不同申報方式變化的分析
23 年一、二季度財務報表分開申報，三、四季度及年報合并申報：
這種申報方式的變化可能會引起稅務系統數據比對的一些問題。因為稅務機關通常會對企業申報的數據進行連續性和一致性的監控和比對。
不過，如果有合理的原因和解釋，并且及時與稅務機關進行溝通說明，一般情況下是可以解決的。
例如，如果是因為企業內部管理調整、對申報政策理解的變化等原因導致申報方式的改變，只要能夠提供相應的說明材料和依據，稅務機關在核實后通常會認可。
但是，如果沒有及時向稅務機關解釋說明，可能會導致稅務機關對數據的異常情況進行進一步的調查和詢問，甚至可能引發稅務風險。
2024-08-06
你好，是把分公司的利潤與總公司的合并在總公司這邊申報
2024-01-08
您好，各個季度都是總分匯總的數據申報企業所得稅
2023-01-08
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Q
總公司和分公司以前一直是分開申報并繳納所得稅的，2022年1季度也是分開申報的，2季度可以做合并申報嗎？
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Q
老師你好公司人員想規模納稅人由總公司和分公司組成 原來三季度前所的稅是分開核算的， 四季度進行了所得稅合并，我們公司符合小微企業 請問一下，四季度現在是在季報里就合并在一起所得稅了，還是在年報里合并所得稅呀？ 四季度還是分開填寫報表嗎？在季報里只有在年報里的時候合并所得稅嗎？沒報過第1次，不知道怎么填寫
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Q
老師，2022年成立一個分公司。在2022年第三季度分公司就注銷了。之前都是合并申報所得稅。現在第四季度申報所得稅，是不是就不用合并申報了？
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Q
老師，2022年成立一個分公司。在2022年第三季度分公司就注銷了。之前都是合并申報所得稅。現在第四季度申報所得稅，是不是就不用合并申報了？
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Q
老師，圖一，圖二，分別是，2022年，第四季度，第三季度的所得稅，交了，6078.06和795.14，這個年報怎么就出現這樣了
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老師，分公司已經注銷了，怎么合并？
同學你好 合并之前的數據
老師，2022年成立一個分公司。第一季度，總公司與分公司 25000往來。在2022年第一季度所得稅申報時匯總報表，資產負債表左右兩邊各?25000，對嗎？您看我做的對嗎？
同學你好 這個可以的哦