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2022年12月采購辦公用品2萬元,但是沒有發票,先來收據,2023年2月份才收到發票,而且開票日期是2023年2月份的發票,請問可以抵扣2022年第四季度的企業所得稅嗎?

2023-01-11 11:21
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-11 11:23

你好;? ? ?你22年限暫估做成本費用 ;? ?23年取得發票直接付22年憑證后面; 可以稅前扣除的??

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你好;? ? ?你22年限暫估做成本費用 ;? ?23年取得發票直接付22年憑證后面; 可以稅前扣除的??
2023-01-11
你好,沒問題,可以扣2022年的所得稅。
2023-01-11
那是對的,這個稅款屬于12月所屬期的稅款。
2023-03-29
你好,你這么操作就是沒問題的,不用調整。
2023-03-29
2021年開具的發票可以入在2022年1月的費用
2022-01-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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