我的學校是屬于民間非盈組織，稅務這邊把我們納入小規模納稅人，我是接人家原來的學校干的，接過來后稅務局管戶的就告訴我，我們適用于小企業會計準則，但我就不明白了，在民政局變更的時候明確要求我們要按照民間非盈利組織會計制度，然后我們實際發生業務時，會有增值稅和企業所得稅，民政部門有人說非盈利組織不用交稅，也有財稅人員說免稅的，到電子稅務局里備案就可以免稅了，這種怎么做稅

老師，我的問題有點復雜，麻煩你啦。 我們企業是在2020年備案的，我們是分支機構，分支機構就地繳納，在備案的時候沒有認定企業所得稅，所以一直沒有申報過，營業收入為0。但是總機構那邊2021.5給了我們企業所得稅的分配額度。產生了一些資產金額，所以需要進行申報納稅， 2021.5我們去稅務局認定了企業所得稅，但是第二季度申報中，出現了企業所得稅的表格，但是顯示利潤總額和財務報表的金額不一致。企業所得稅的認定時間為2021.4至永久。 是不是我們2020年沒有申報企業所得稅所以沒有申報起的原因？如果今年重新申報2020年的會有什么影響嗎？

老師，關聯企業之間的借款去年計提了利息費用，但沒有收到發票，公司決定不計利息，去年計提的利息要沖回，現在還沒有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時做納稅調增，在1月份調賬時直接沖財務費用，還是用以前年度損益調整，另外，去年是負利潤，不需要交企業所得稅，那我調賬時不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒有交稅

老師：我想問一下，我們單位是做門窗的，受大環境影響，這兩年效益是一年不如一年，說實話，已經趨近于倒閉狀態，之前買的型材也淘汰了，所以老板就處理了，但是出售原材料不是應該計入其他業務收入嗎，需要繳納企業所得稅的，我要如何避免交納企業所得稅和增值稅，如何進行納稅籌劃，少繳稅？今年業務真的不多，想通過項目工程分攤領用點原材料，都沒有辦法？

1.(10分單選題）某企業計劃在未來幾年做出重大戰略調整，2019-2023年的預計未扣除捐贈支出之前的利潤總額分別為1000，000元、-300，000元、50，000元、100，000元、400，000元，企業所得稅率為25%，不考慮其他納稅調整事項。該企業為提高其產品知名度及競爭力，樹立良好的社會形象，決定向貧困地區捐贈300，000元。共提出三套方案：第一套方案是2019年底直接捐給某貧困地區；第二套方案是2019年底通過省級民政部門捐贈給貧困地區；第三套方案是2019年底通過省級民政部門捐贈150，000元，2020年初通過省級民政部門捐贈150，000元。要求：計算采用不同捐贈方案時，2019-2023年累計應繳納的企業所得稅總額。再從納稅籌劃角度來分析，應選擇何捐贈方案（)。（不需要考慮2021、2022、2023年的稅前利潤可以用來彌補2020年虧損）A.方案甲B.方案乙C.方案丙D.都樣