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演示賬套

A公司代B公司墊付給C公司運費了。 C公司開抬頭為A公司的發票 B公司把A公司代墊的運費，沖銷了應收A公司的貨款。 B公司賬務處理：（免稅）借：管理費用—運費貸：其他應付款—A代墊運費借：其他應付款—A代墊運費貸：應收賬款—A 問：B的管理費用-運費，要找A開發票嗎？還是怎么做可以稅前扣除？

2023-01-10 21:24

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-01-10 21:34

首先，這個A支付錢，收到發票，已經是一個業務的閉環了，所以和B是沒有直接的關系的，B把錢直接沖了A的欠款，但是他實際是要支付A這筆費用的，A要開票給B才可以

快賬用戶8881 追問 2023-01-10 21:37

那么A要開什么發票給B呢？

齊紅老師解答 2023-01-10 21:37

我覺得可以服務費發票，如果有運費發票更好

快賬用戶8881 追問 2023-01-10 21:39

我們對沖的是其他應付款，附件用服務費的發票合規嗎？

齊紅老師解答 2023-01-10 21:40

同學，你好，這個可以的。你借方不是管理費用嗎，這就足夠了

快賬用戶8881 追問 2023-01-10 21:44

還有，這個運費是前年的事情了，A公司當時他們墊付了運費沒有問B公司要，現在才發現，才要對沖，那改怎么處理？納稅調增？年度調整？

齊紅老師解答 2023-01-10 21:45

如果是小企業會計準則就直接當下做了就行了，如果是其他會計制度，把管理費用換成以前年度損益調整科目就行了

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