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老師,現(xiàn)在的申報(bào)表確實(shí)是自動(dòng)補(bǔ)虧,我剛才試了,也就是說(shuō)我4季度雖然有盈利,我填寫(xiě)上利潤(rùn)總額后下面就直接補(bǔ)虧,我不用交所得稅,我理解12月賬是不用計(jì)提所得稅的,但還是不明白最后年底的未分配利潤(rùn)這筆分錄應(yīng)該是按照盈利結(jié)轉(zhuǎn)還是虧損結(jié)轉(zhuǎn)?謝謝老師!

2023-01-09 16:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-01-09 16:07

按照你賬上的利潤(rùn)總額轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面。

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快賬用戶9075 追問(wèn) 2023-01-09 16:09

也就是按盈利結(jié)轉(zhuǎn)是吧?所得稅也不用計(jì)提?

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齊紅老師 解答 2023-01-09 16:10

對(duì)你彌補(bǔ)虧損了就不用計(jì)提。

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快賬用戶9075 追問(wèn) 2023-01-09 16:10

好的,謝謝老師!!

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齊紅老師 解答 2023-01-09 16:11

不客氣,幫忙給個(gè)五星好評(píng)。

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