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你好；確實發生了就可以結轉成本的；借庫存商品-暫估貸應付賬款或者銀行存款；? ?做收入：借銀行存款貸主營業務收入；銷項稅；借主營業務成本貸庫存商品??

2023-01-09

對的，沒錯的，這么操作就行了

2024-01-07

有沒有差額，沒有差額可以直接貼12月后面，多了還是少？借庫存商品貸應付賬款暫估款，借主營業務成本貸庫存商品，? 這個回來發票大于暫估，貸應付賬款暫估款負數，貸應付賬款供應商，補上少做的，借庫存商品貸應付賬款供應商，借主營業務成本貸庫存商品? ?小于暫估，? 借庫存商品負數，貸應付賬款暫估款負數，，借貸應付賬款暫估款負數，貸應付賬款供應商? ?借主營業務成本，負數，貸庫存商品負數，收入-成本-費用=利潤*稅率如利潤高于核定的按著利潤計算

2021-01-28

1.一般情況下，如果 24 年 1 月收到發票后與暫估金額存在差異，可以對暫估入庫和出庫結轉成本進行調整，但不是簡單的直接沖紅。通常的做法是先沖減原暫估入庫分錄，然后按照發票金額重新進行入庫處理，并相應調整出庫成本。例如，暫估入庫時，借：庫存商品 82512（暫估金額），貸：應付賬款 —— 暫估應付賬款 82512。收到發票后，先沖減暫估，借：庫存商品 -82512（暫估金額），貸：應付賬款 —— 暫估應付賬款 -82512。再按照發票金額入庫，借：庫存商品 73019.48（不含稅金額），應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額）9492.52，貸：應付賬款等。同時，調整出庫成本，計算出調整的金額，通過成本調整分錄進行處理。 2.關于 23 年匯算清繳是否需要納稅調增：如果在 23 年企業進行暫估入庫并結轉成本是符合會計準則的合理行為，且在 24 年 1 月收到發票后及時進行了正確的調整，一般情況下不需要在 23 年匯算清繳時進行納稅調增。因為暫估入庫和結轉成本是基于合理的估計，在實際收到發票后進行了正確的調整，不影響企業所得稅應納稅所得額的準確性。

2024-10-18

您好，按發票金額處理，不考慮年報，或者重新填寫

2022-05-22