老師您好，我們是小規(guī)模納稅人銷售眼鏡，由于去年老板沒把發(fā)票開回來，我們暫估庫存轉(zhuǎn)的營(yíng)業(yè)成本到現(xiàn)在發(fā)票也沒開回來，感覺主營(yíng)業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)高了怎么辦（沒有進(jìn)貨明細(xì)）？去年也交所得稅了。今年可以光做收入成本不轉(zhuǎn)行嗎？

老師，12份:我們購貨并銷售，均沒開票，對(duì)收入和成本進(jìn)行了暫估，次年1月份:收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票并開具銷售發(fā)票。發(fā)現(xiàn)暫估比實(shí)際發(fā)票大的多（把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅稅也估進(jìn)去了），現(xiàn)在工商年報(bào)已經(jīng)報(bào)了，所得稅匯算時(shí)收入和成本按哪個(gè)數(shù)做？

12月份購進(jìn)貨物并銷售，業(yè)務(wù)已完成，只是未收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，未開銷項(xiàng)發(fā)票。因當(dāng)月暫估時(shí)把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅額也算進(jìn)去了，導(dǎo)致1月份收到發(fā)票，紅沖暫估并按發(fā)票入賬后，收入和成本的余額都是負(fù)數(shù)。匯算清繳時(shí)已正確處理，不需要繳納所得稅。但是不知道如何調(diào)賬，分錄怎么寫

一般納稅人的，第1個(gè)月的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)少銷項(xiàng)多。成本只結(jié)轉(zhuǎn)了進(jìn)項(xiàng)相對(duì)應(yīng)的成本。沒有進(jìn)行成本暫估。第2個(gè)月時(shí)所缺少的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)找到。并且入賬。而且又錄入1萬多的無票收入。這筆收入沒有對(duì)應(yīng)的成本，而且也沒有進(jìn)行暫估成本。2023年3月份沒有收入也沒有進(jìn)項(xiàng)。因?yàn)榈?季度的稅已經(jīng)報(bào)了。請(qǐng)問在4月的時(shí)候能怎樣操作？把1月份沒有結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)掉。把無票收入的成本結(jié)掉。然后在4月份做無票收入的暫估，這樣可以嗎？怎樣操作呢老師？

老師，是這樣的，今年一月份銷售一臺(tái)設(shè)備，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)因?yàn)榘l(fā)票沒有收回來，成本我是暫估入賬的，3月份收到發(fā)票，我記到了這個(gè)設(shè)備的生產(chǎn)成本里，但是忘了沖之前的暫估成本了，現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，報(bào)表也上傳到稅務(wù)局了，沖暫估成本再以真實(shí)的成本結(jié)轉(zhuǎn)這比分錄我可以放到4月份做嗎？