Q
2021年做了一筆暫估，匯算清繳前沒有取得發票，做了納稅調增，但應付款一直在賬上，怎么處理掉呢？
2023-01-04 03:37
2023-01-04 04:39
暫估分錄咋做的 借主營業務成本貸應付賬款的嗎 是的話借應付賬款貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸應付賬款
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暫估分錄咋做的
借主營業務成本貸應付賬款的嗎
是的話借應付賬款貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸應付賬款
2023-01-04
你好，你實際上有收到這個貨物或者服務嗎？
2025-02-11
關鍵是那個暫估是否要支付的？
2024-05-10
你好，實際是虛增的嘛，當時的分錄怎么做的？
2022-05-24
你好，之前是借主營業務成本貸應付賬款嗎？
2021-06-07
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Q
老師好，請問2021年的暫估成本匯算清繳前未取得發票，做了納稅調增，賬面的暫估數如何沖掉呢？
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Q
沒有發票暫估的費用，我是如下操作 2021年 借:管理費用 貸:應付賬款～暫估 到2022年匯算清繳沒有發票已經納稅調增，那么賬目處理上貸方應付賬款～暫估這個數據怎么沖掉呢？
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Q
2021年做了一筆暫估，匯算清繳前沒有取得發票，做了納稅調增，但應付款一直在賬上，怎么處理掉呢？
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Q
老師，我公司21年有一筆30萬暫估成本，沒有取得發票，一直以來也沒有納稅調增，那我在23年匯算清繳是調增，賬務處理該怎么做？要把暫估沖掉嗎？（適用小企業會計準則）
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Q
23年季度做的暫估，沒有發票， 在23年的年度匯算清繳直接調增暫估，繳納了企業所得稅，賬上怎么做分錄？
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稅務提醒有一張去年的專票異常，前期已抵扣需要在本期做進項稅轉出，怎么賬務處理
粵公網安備 44030002003870號
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暫估分錄 借:庫存商品 貸:應付賬款 月末，是把庫存商品轉入主營業務成本了 我們用的是小企業會計準則，沒有以前年底度損益調整科目
把以前年度損益調整該利潤分配未分配利潤
謝謝老師，這是不是相當于應付賬款做了營業外收入了？
你好，沒有啊，如果你暫估和發票一樣的可以抵扣所得稅的，沒有做營業外收入。
發票是肯定沒有了
你好，那就是調整減少了你的成本。
但是他不會和營業外收入一個性質的，只是減少了你的成本，增加了利潤總額，沒有增加營業外收入。
好的，知道了，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。
如果暫估的成本，匯算清繳時未取得發票，匯算清繳時也沒有調增，也是這樣處理嗎？
賬上可以做，但是你下一年匯算清繳的時候需要調增這種有風險的，因為你們多抵扣了所得稅。
這是之前2019年的，今年我接手上看到的
你好，那你就今年調整。
今年匯算清繳調增？
對的，是的，是這么做的。